Налоговый вычет для военнослужащих

Налоговый вычет для военнослужащих

Налоговый вычет для военнослужащих

Как военный может получить дополнительный доход в несколько десятков тысяч рублей? Как не упустить свою выгоду?

Что такое налоговый вычет

Военные – отдельная категория, которой дана возможность получать большое количество льгот, и в том числе – по налогам. Это – возможность каждый год экономить немалые деньги.

Налоговый вычет представляется в двух видах:

  • Сумма, уменьшающая подоходный налог с облагаемой налогом денежной суммы.
  • Возврат части налога, выплаченной ранее с денежного довольствия.

На чем можно сэкономить

По каким выплаченным суммам можно возвратить часть средств?

Вычеты могут быть такими:

  • на себя;
  • на детей;
  • свое образование;
  • образование детей;
  • вычет по имуществу (продажа или покупка).

Сколько сэкономить

Посмотрим, какими могут быть размеры вычетов. Они составляют:

  • на 1-го ребенка – 1456 руб.;
  • на 2-х детей – 2912 руб.;
  • на 3-х детей – 4576 руб.;
  • на образование – 15600 руб.;
  • на лечение – 15600 руб.;
  • имущественный – до 260 000 руб.;
  • продажа имущества – до 1 000 000 руб. (или в размере понесенных по факту расходов).

А теперь подробнее о возможностях возврата денег, ранее отданных государству.

Подоходный налог

Налог определяется так же, как и у гражданских лиц. Его размер составляет 13% от всей начисленной суммы денежного довольствия (с премиями и всеми надбавками и компенсациями).При этом учитывается вычет на детей. Смысл вычета – снижение общего размера доходов, с которого начисляются 13% налога.

Как снизить налогооблагаемый доход

Как происходит снижение размера облагаемой базы? Для военных возможны такие варианты:

1. Вычет на ребенка

Если военный является отцом, то за первого и второго ребенка он получит вычет по 1456 руб. на каждого, а вот если детей трое и больше – сумма составляет 4576 руб. Льгота предоставляется до достижения общим доходом военного суммы в 350 000 рублей.

2. Стандартные вычеты

К таким относятся:

1.Стандарт в сумме 3000 руб. предоставляется отдельным категориям, и если служащий к ней относится – он претендует на эти деньги.

Категории такие:

  • лица, получившие лучевую болезнь, инвалидность, ликвидировавших последствия на ЧАЭС;
  • уволенные со службы и принимавшие участие в1988-1990 г.г. на работах на объекте «Укрытие»;
  • ставшие инвалидами, получившие лучевую болезнь из=за аварии на ПО «Маяк»;
  • принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
  • принимавшие участие в подземных испытаниях ядерного оружия.

Более подробно о категориях льготников – в статье 218 НК РФ.

2. Стандарт в размере 500 рублей для ветеранов Афганистана и горячих точек.

3. Имущественный вычет

Налог не платят контрактники, которые служат в текущем периоде. Если у военного есть собственная квартира, дом, дача, оформленный гараж, он освобождается от налогового сбора (ст. 407 НК РФ).

Есть одно «но»: военный не платит налог только по одному объекту. Это значит, что, если у служащего квартира и гараж, освобождение от налога будет или по квартире, или по гаражу.

Предпочтение – тому имуществу, цена которого выше и налог по которому больше.

4. Земельный вычет

Законодатель делит недвижимость на два вида:

  • объекты недвижимости;
  • земельные участки.

По каждому виду – свои правила, и на уровне федерации от выплат по земельному налогу освобождены юрлица и часть физлиц. Однако, в каждом регионе может формироваться свой перечень льготников. В него и могут быть включены военные, поэтому надо уточнить в отделении ФНС по месту службы о наличии льготы.

5. Транспортные льготы

Вычет по транспорту зависит от законодательства региона, в котором человек служит. Сумма может быть снижена или военные могут быть освобождены от уплаты в полном объеме. Имеет значение количество лошадиных сил автомобиля. Большинство субъектов РФ предоставляют военным льготы для машин с мощностью ниже 150 л.с.

6. Социальный вычет

Его можно получить за обучение детей, лечение самого служащего или членов семьи. Если в течение года военный или члены семьи расходовали деньги на покупку лекарств, лечебные процедуры, можно возместить часть расходов. Размер – в сумме реальных расходов, но не больше 50 000 рублей.

Как оформить вычет

Главное условия для оформления льгот – личное посещение военным отделения налоговой службы (ФНС России).

Обращаясь в налоговую инспекцию, с собой нужно взять:

  • паспорт;
  • заявление;
  • военный билет;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
  • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Освобождение от налога или снижение его суммы возможно лишь после оформления личного заявления и предоставления установленного перечня документов.

на канал «ЧЕЛОВЕК В ПОГОНАХ»

Источник: https://zen.yandex.ru/media/chelovekvpogonah/nalogovyi-vychet-dlia-voennoslujascih-5c44cb13b5d4ce00ae73be5d

Налоговые льготы военнослужащим

Налоговый вычет для военнослужащих

Налоговые льготы военнослужащим — это предусмотренная законодательством для определенной категории граждан возможность уменьшить размер налога или не платить его совсем. Расскажем, кто и на какие виды льгот по налогам может претендовать.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением.

Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них.

Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право

НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ “О статусе военнослужащих”. Перечень лиц следующий:

  • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
  • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

Льготы военным по контракту

Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

Имущественный налог

Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

Объектами, на освобождение от оплаты сбора по которым можно претендовать, являются:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. По общему правилу, выбирается тот, сумма к уплате у которого выше.

Земельный налог

В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ, а перечень освобождаемых лиц — ст. 395.

Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле.

Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

Таким образом, выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

Вычет при покупке недвижимости

В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

Транспортный налог

Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены уменьшенные ставки для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

Вычет на лечение

В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета — не более 50 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение

Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

Льготы военным по призыву

Призывник получает возможность обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

  • НДФЛ (не облагаются);
  • имуществу (отменяется).

Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

Льготы ветеранам боев

Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ “О ветеранах”. Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В ряде регионов предоставляются послабления и по вычетам на транспорт.

Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 – 218 НК РФ. Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 % за каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

  • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
  • налоговый вычет, равный 500 руб.;
  • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.

Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют особенности в зависимости от субъекта.

Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

Как оформить

Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

  • паспорт;
  • заявление;
  • военный билет;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
  • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Важно иметь в виду, что обратиться нужно до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

Заявление на льготу

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoty-voennim

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Налоговый вычет для военнослужащих

Последнее обновление 2019-01-12 в 19:28

Военнослужащим стандартный налоговый вычет на детей начисляется так же, как и другим плательщикам НДФЛ. Порядок установлен в ст. 218 НК РФ. В статье рассмотрены некоторые особенности предоставления льготы, связанные со статусом заявителей.

Как оформить налоговый вычет на ребенка военнослужащему

В п. 3 ст. 218 НК РФ написано, что льготу оформляет работодатель, у которого налогоплательщик получает доход. С 2012 г.

денежное довольствие военнослужащим начисляется Единым расчетным центром Министерства обороны (ЕРЦ МО РФ). Так прописано в указании зам. министра МО РФ от 03.04.2012 № 180/7/211т.

Отсюда следует, что вне зависимости от места службы порядок обращения военнослужащего за вычетом одинаковый:

  1. Налогоплательщик готовит заявление на имя главы ЕРЦ с приложением необходимых документов.
  2. Собранный пакет передается командиру части.
  3. Документы централизованно направляются в ЕРЦ, где и происходит начисление вычета.

Если военнослужащий не успел вовремя подать документы, возможны два варианта:

  • при получении заявления работодатель пересчитывает налогоплательщику НДФЛ, начиная с начала года или с того месяца, когда возникло право на льготу;
  • вычеты за предыдущие годы (не более 3) военнослужащий оформляет в налоговой по месту жительства путем подачи декларации, к которой прикладывает пакет подтверждающих документов и справку 2-НДФЛ.

Пример 1

У офицера Комова Р. И. и его супруги в сентябре 2018 г. родился сын. В феврале 2019 г. военнослужащий написал заявление в ЕРЦ о предоставлении ему вычета. Налогоплательщику пересчитали НДФЛ, начиная с января 2019 г. Чтобы получить возврат налога за сентябрь-декабрь 2018 г., Комову придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Справку о доходах получают через ЕРЦ либо в Управлении финансового обеспечения МО РФ по конкретному военному округу:

  1. Военнослужащий заполняет заявление на имя руководителя (Управления или ЕРЦ) и обязательно указывает в нем цель получения справки.
  2. Направляет его обычной почтой или электронным письмом в ЕРЦ либо обращается в Управление.
  3. В течение 3 рабочих дней с даты регистрации заявления справку готовят и высылают обычной почтой по адресу, указанному в обращении.

Список необходимых документов

В зависимости от конкретной ситуации для оформления льготы предоставляют:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление в ЕРЦ.

Если у военнослужащего не изменились обстоятельства, влияющие на получение льготы, каждый год новое заявление подавать не нужно.

Размер вычета

Суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и не зависят от того, является ли получатель военнослужащим или гражданским лицом. Размер равен (в руб.):

  • 1 400 — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 — на каждого следующего.

Дополнительно положена льгота на ребенка-инвалида или обучающегося очно инвалида 1-2 группы не старше 24 лет в сумме (в руб.):

  • 6 000 — приемным родителям и опекунам;
  • 12 000 — родным родителям и усыновителям.

Пример 2

В семье Волыниных двое детей до 18 лет. Младший из них инвалид. Отец-военнослужащий оформил вычет на первого — 1 400 руб., а на второго — 13 400 руб. (12 000 и 1 400 суммируются).

Указанные начисления удваиваются, если:

  • налогоплательщик является единственным родителем или опекуном;
  • второй родитель, имеющий право на льготу, отказался от нее.

Подробнее читайте в статье «Двойной налоговый вычет на детей»

Пример 3

Ласточкина — военнослужащая. Похоронив супруга, она осталась единственным родителем сына 23 лет. Так как он студент-очник, женщина претендует на вычет.

Ласточника написала заявление в ЕРЦ, среди прочих бумаг приложила справку из университета и свидетельство о смерти мужа. Вычет составил 2 800 руб. (1 400 × 2).

Эту сумму каждый месяц будут вычитать из ее дохода при расчете подоходного налога.

Важно! Начисление льготы продолжается до того месяца, в котором денежное довольствие военнослужащего с начала года нарастающим итогом превысит 350 000 руб.

Итоги

  1. Условия оформления и размеры вычета на детей у военнослужащих такие же, как и у остальных налогоплательщиков.
  2. Для получения льготы заявление и документы через командира части направляются в ЕРЦ МО РФ.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-na-detej-voennosluzhashhih/

Округ закона
Добавить комментарий