Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2020 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  • 2-НДФЛ за год, 
  • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
  • Декларация по УСН
  • Расчёт по страховым взносам
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ
  • Декларация по ЕНВД
  • 2-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 01.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

Нулевая отчетность ООО и ИП в Москве.Стоимость и сроки

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Для сдачи нулевки необходимо различать виды документации и органы, в которые они представляются. При сдаче нулевой отчетности для ооо нужно учитывать также особенности налогообложения и рабочие особенности организации.

Нулевая отчетность отправляется в специальные фискальные органы в случае прекращения организацией своей деятельности, если предприятие терпит убытки или не получает доходов.

К этому списку также причисляются молодые организации, только начавшие свою рабочую деятельность.

Существуют разновидности документов, которые отправляются как показатель нулевой отчетности и имеют определенные правила заполнения.

Куда и в каких случаях отправляется такая отчетность?

Официально зарегистрированные организации обязаны предоставлять бухгалтерские документы несмотря на понесенные убытки и отсутствие прибыли. Нулевая отчетность ооо сдается в случае:

  • Когда нет достижений и прибыли в бюджете компании
  • Сотрудникам не выплачивалась зарплата
  • Работа организации была временно остановлена
  • Оборот товаров и услуг прекратился.

В этих случаях бумаги оформляются специальным образом,охватывая лишь тот промежуток, за который поступлений на бюджет фирмы ненаблюдалось. Пакет бланков с результатами состояния бюджета в обязательномпорядке передается в налоговую, пенсионный фонд и страховую службу.

При этом,следует учесть, что нулевкой могут быть не все виды сдаваемых бумаг. Например: 2НДФЛ, 6 НДФЛ, Бухотчетность ООО, справка С3В М и декларация по ЕНВД  не могут быть таковыми.

Квозможным нулевкам относят справки 4 ФСС, декларации по УСН и документацию постраховым выплатам.

При сдаченулевой отчетности для ооо указывается сумма уставного капитала. Следовательно,она не обязательно будет иметь нейтральные значения.

Вид налогообложения и особенности документации

Нулевая отчетность ооо имеет свои особенности и перечень бумаг, которые предоставляются в специальные органы, ведущие контроль налоговой прозрачности компании. Так, в зависимости от типа налогообложения ее делят на УСН (упрощенная система налогообложения) и общую налоговую систему.

В первом случае,нулевые отчеты составляются из следующих документов:

  • В начале каждого квартала и в течение полутора месяца подготавливается форма РСВ 1. Ее необходимо сдавать каждый квартал в Пенсионный фонд.
  • О состоянии капитала фирмы или отсутствии изменений в течение предыдущих 12 месяцев свидетельствует декларация УСН.
  • Численные показатели количества работников компании. Если в компании пока нет персонала, то в графе указывается «0». Если же у нее есть директор то необходимо численно обозначить «1».
  • Ежеквартальная отчетность 4 ФСС, которая предоставляется в федеральную службу страхования в течение двух недель после окончания отчетного времени.

Во второмслучае, когда организация имеет общую систему налогообложения, составдокументации, сроки передачи и органы, ведущие отчетную деятельностьотличаются:

  • Форма РСБ 1 предоставляется в пенсионный фонд
  • Передается в налоговую службу в виде декларации по налогу на прибыль компании, которая бывает как ежеквартальной, так и годовой.
  • В федеральную службу страхования передается форма 4 ФСС до середины отчетного месяца. В нем указывается бухгалтерский баланс организации.
  • Указывается численность сотрудников компании
  • В соответствующие органы предоставляется декларация об НДС.

Подать документацию необходимо с учетом налоговых бумаг компании:

  • Сдать нулевой отчет исходя из размеров транспортного налога, если в собственности компании имеется транспорт.
  • Документация по имущественному налогу, в случае, если на счету компании имеются средства.
  • Отчет по земельному или налогу на собственность, если организация имеет в собственности недвижимость.

Если у компаниине имеется земельного участка или другой собственности, а также в случаеотсутствия основного капитала, сдавать нулевку ей не надо.

Грамотное составление нулевки

Сдачанулевой отчетности для ип или ооо имеет свои особенности. Чтобы облегчитьработу с налоговой и бухгалтерской документацией можно обратиться в специальныеслужбы. Там подскажут, сколько стоит сдать нулевую отчетность для ооо.

Бланк декларациизаполняется в соответствии с существующим образцом, в который вносятсяследующие данные:

  • Гос служба, в которую предоставляется отчет
  • Наименование организации
  • Перечисление систем налогообложения
  • Контактная информация для обратной связи
  • Оригиналы и копии сопроводительных документов
  • Подпись владельца или заведующего компании.

Декларациядолжна быть составлена грамотно. В специальных службах помогут сделать это безисправлений и ошибок в письменном или печатном виде. Стоимость нулевойотчетности зависит от вида документа, органа, в который предоставляетсядекларации и масштабе организации.

За опоздание с подачей документов по нулевке компания может быть оштрафована.

  • За нарушение установленных сроков ооо цена штрафной санкции будет равна 1000 руб.
  • За недостающие бланки придется платить 200 руб
  • Штраф от 300 до 500 рублей должностного лица за не предоставленные в налоговую бланки с отчетностью.

Стоимость сдачи нулевой отчетности для ооо при подаче документов во внебюджетные организации немного отличается. В любом случае, если нарушения не исправлены в течение 10 дней работу организации могут приостановить.

Стоимость сдачи нулевой отчетности можно узнать из таблицы ниже.

Количество документов в месяцУпрощенная система налогообложения Доходы (6%), руб. мес.Упрощенная система налогообложения Доходы – Расходы (15%), руб. мес.Общая система налогообложения, руб. мес.
Нулевая за квартал400040005 000
Нулевая за год450045006 000
10-256 0001000012000
25-508 0001200014000
50-7512 0001600020000
75-10014 0001800024 000
100-15016 00020 00028 000
150-20018 0002400032000

Остались вопросы?

Оставьте свое обращение в форме

Соглашение о использовании персональных данных.

Источник: https://buh-finance.ru/nulevaya-otchetnost/

Нулевая декларация

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

К сожалению, в предпринимательстве не всегда все происходит так, как планирует бизнесмен. Бывают периоды прибыльные, а бывает, наоборот, когда никаких доходов нет. Что же делать индивидуальному предпринимателю (ИП), когда его бизнес «стоит на месте», нужно ли передавать в налоговые органы отчетность, если фактически никакой деятельности у него нет?

Что такое «нулевая декларация» ИП

При отсутствии деятельности ИП, как любой хозяйствующий субъект, обязан предоставлять установленную законодательством отчетность в органы Федеральной налоговой службы РФ (ФНС), органы Пенсионного фонда РФ (ПФ) и пр.

Так как основной формой налоговой отчетности предпринимателя является декларация, то, соответственно декларацию с показателями значений равными нулю называют «нулевой декларацией ИП», а весь комплект отчетов «нулевой отчетностью ИП» или «нулевым балансом».

Ситуации их составления характеризуются не только отсутствием непосредственно предпринимательской деятельности, но и тем, что в отчетный период у ИП не производятся операции по кассе и расчетным счетам, не начисляется и не выплачивается заработная плата работникам, если они есть.

Кроме этого, нулевая отчетность формируется у недавно зарегистрированных в конце отчетного периода ИП, которые еще просто не успели начать вести полноценный бизнес. Можно сказать, что во всех этих случаях отсутствует сама налоговая база для исчисления сумм того или иного налога, и, соответственно, декларация становится нулевой.

Относительно термина «нулевой баланс», следует отметить, что его часто применяют как обозначение специального отчетного документа «бухгалтерский баланс», который применяется в деятельности юридических лиц. Но в данной статье это понятие равнозначно понятию «нулевая отчетность», так как применяется к ИП.

Все отчетные документы, формирующие нулевую отчетность ИП, составляются по тем же формам, что и отчеты предпринимателей ведущих полноценную деятельность.

Важно помнить, что за не предоставление налоговой отчетности или предоставление ее с нарушением сроков ИП может быть привлечен к налоговой или административной ответственности. Поэтому даже нулевую отчетность ИП, у которого деятельность не велась должен составить и передать в уполномоченные органы в установленные законодательством сроки.

Состав нулевой отчетности

Какие же отчеты составляют нулевой баланс ИП? Дело в том, что ответ на этот вопрос зависит от налогового режима, выбранного предпринимателем. Обычно это — Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка).

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Состав отчетности

Нулевая отчетность ИП на ОСНО будет зависеть от того, есть ли у ИП наемные работники. Если они есть, то ИП обязан сдавать ежеквартально:

  1. декларацию НДС;
  2. декларацию 4-ФСС;
  3. декларацию РСВ;
  4. персонифицированный учет.

И один раз в год — среднесписочную численность.

Если у ИП работников нет, то его нулевая отчетность будет состоять из:

  1. декларации НДС;
  2. декларации 3НДФЛ;
  3. среднесписочной численности на начало года.

Сроки предоставления отчетности

Сроки предоставления декларации НДС установлены не позднее 20-го числа первого месяца, очередного квартала.

Сведения о среднесписочной численности подаются в начале календарного года до 20 января.

Декларация 4-ФСС сдаётся в Фонд социального страхования (ФСС) каждый квартал до 15 числа очередного месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.).

Декларация РСВ и персональные сведения – это так же ежеквартальные отчеты. Они сдаются в ПФ до 15-го числа второго месяца очередного квартала, например 1 квартал заканчивается мартом, а сведения предоставляются до 15 мая.

Так как фактически деятельность ИП не ведется, в некоторых регионах сотрудники ПФ разрешают вместо установленных форм этих отчетов сдавать письмо в произвольной форме, подтверждающее отсутствие предпринимательской деятельности.

Особенности отчетности

Говоря о нулевой отчетности ИП нельзя не упомянуть о таком виде предоставления сведений, как единая упрощенная налоговая декларация (ЕНД).

Такая декларация может применяться ИП на УСНО только в отношении НДС, так как все другие налоги, которые она может в себя включать, ИП не платит.

ИП заполняет только первую страницу ЕНД, внося в нее сведения о себе, как о хозяйствующем субъекте, ОКАТО соответствующего региона и выбирает отчетный период – «квартал», далее заполняются данные по НДС равные нулю. Других сведений предприниматель в ЕНД не вносит.

На практике ЕНД применяется ИП не часто, так как, по сути, она заменяет лишь нулевую декларацию по НДС. Тем не менее, предприниматели должны знать о такой возможности предоставления отчетов.

Что касается заполнения нулевой декларации по НДС, то она тоже достаточно проста для самостоятельного оформления ИП. Здесь нужно заполнить только страницы 1 и 2. Так как она сдается декларация по НДС по месту налогового учета ИП, то код ставится 400.

Заполнение нулевой декларации 3НДФЛ заключается в том, что разделы 1 и 6, а так же листы А, В, Г1 и Ж1 остаются пустыми.

На первых двух страницах указываются данные предпринимателя, код налогоплательщика определяется как 720, код страны – 643 – Россия, код документа — паспорт – 21, код налогового периода -34.

Вместе с формой 3-НДФЛ подаётся форма 4-НДФЛ, где ИП рассчитывает сумму предполагаемого годового дохода. Но подается 4-НДФЛ только, если доход будет увеличиваться (уменьшиться при нулевой деятельности он не может) более чем на 50 процентов.

Нулевая отчетность ИП на упрощенке

Состав отчетности

При работе по УСН отчетность так же зависит от наличия или отсутствия наемных работников. Если такие есть, то ИП предоставляет каждый квартал:

  1. декларацию 4-ФСС;
  2. декларацию РСВ;
  3. персонифицированный учет.

Кроме того один раз в год должна подаваться декларация по УСН и сведения о среднесписочной численности на начало года.

Если ИП работает на УСН без наемных работников, то у него самая простая нулевая отчетность. Ежеквартальных отчетов не будет вообще, и один раз в год предприниматель будет предоставить:

  1. декларацию УСН;
  2. среднесписочную численность на начало года.

Следует отметить, что хотя ИП на УСН не предоставляет отчетность в ПФ, он обязательно должен оплатить за себя страховые взносы в ПФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), которые устанавливаются законодательством в фиксированном размере. В 2013 году они составили в ПФ – 32479,2 руб., в ФФОМС – 3185,46 рубля. В 2014 году они составят 16239,6 руб. и 3185,46 руб. соответственно (из показателей для ИП с доходом до 300 тыс. руб.).

Сроки предоставления отчетности

Нулевая налоговая декларация для ИП на УСН сдаётся один раз в год до 30 апреля следующего отчетного года. Авансовые платежи в течение года при отсутствии деятельности не начисляются и не оплачиваются.

Сроки других отчетных документов аналогичны срокам соответствующих форм при нулевой деятельности ИП на ОСНО, поэтому нет смысла еще раз их здесь указывать.

Особенности отчетности

При заполнении нулевой декларации УСН предприниматель руководствуется Приказом Минфина РФ № 58н от 22.06.2009 г.

Здесь необходимо будет указать только общие сведения на титульном листе, выбрать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), и ставку налога. Показатели остальных строк будут равны нулю.

Таким образом, в первом разделе заполняются строки 001, 010 и 020, во все других строках проставляется прочерк. Во втором разделе прочерки будут во всех строках, кроме 201.

Когда применяется база «доходы минус расходы», то в нулевой декларации можно показать произведенные расходы и перенести их на следующий год.

Обратите внимание, что если в отчетном периоде расходы ИП превысили доходы, но деятельность велась, нельзя говорить о нулевой декларации. В этом случае исчисляется и оплачивается минимальный налог в размере 1% от дохода ИП в отчетном периоде.

Нулевая отчетность ИП на вмененке

Относительно нулевой отчетности при применении ЕНВД следует знать, что ее просто не бывает. Связано это с тем, что само понятие единого налога подразумевает ведение предпринимательской деятельности определенного вида.

Если деятельности нет, то и ИП с таким налоговым режимом не существует. В этом случае предприниматель должен быть снят с учета как плательщик ЕНВД. При этом он может перейти на упрощенку со следующего календарного месяца.

Учитывая, что ЕНВД — налог ежеквартальный, могут быть случаи, когда один или два месяца деятельности не было, соответственно за эти месяца ИП не будет платить ЕНВД.

Таким образом, видно, что полностью нулевой декларацию по ЕНВД быть не может.

Хотя если вы сниметесь с учета как плательщик данного налога на один или два месяца, то производя расчет в декларации за весь квартал, смело можете указывать соответствующие значения строк 050, 060 или 070 раздела 2, равными нулю. Но если хотя бы 1 день отчетного квартала деятельность, подпадающая под вмененку, велась – данная декларация уже не будет нулевой.

Способы предоставления нулевой отчетности

Все нулевые отчетные документы предоставляются в том же порядке, что и обычные.

Они готовятся в двух экземплярах: один предоставляется в контролирующий орган, второй с отметкой о дате представления остается у налогоплательщика.

Способов передачи три:

  1. Непосредственно в контролирующий орган лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложений.
  3. В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Для удобства восприятия материала настоящей статьи можно составить таблицу:

Режим налогообложенияС наемными работникамиБез наемных работников
ОтчетСрок предоставленияОтчетСрок предоставления
ОСНОДекларация НДСЕжеквартально до 20-го числа следующего месяцаДекларация НДСЕжеквартально до 20-го числа следующего месяца
Декларация 4ФССЕжеквартально до 15 числа следующего месяцаДекларация 3НДФЛЕжегодно до 30 апреля следующего года
Декларация РСВЕжеквартально до 15 числа второго месяцаСреднесписочная численностьРаз в год до 20 января
Персонифицированный учет
Среднесписочная численностьРаз в год до 20 января
УСНДекларация УСНРаз в год до 30 апреляДекларация УСНРаз в год до 30 апреля
Среднесписочная численностьРаз в год до 20 январяСреднесписочная численностьРаз в год до 20 января
Декларация 4ФССЕжеквартально до 15 числа следующего месяцаОплатите фиксированные страховые взносы в ПФ и ФСС
Декларация РСВЕжеквартально до 15 числа второго месяца
Персонифицированный учет
ЕНВДНе существует. ИП должен сняться с учета как плательщик вмененного налога.

Итак, не забывайте сдавать нулевую отчетность, даже если предпринимательская деятельность в отдельном отчетном периоде не велась. Она достаточно проста в заполнении, а ее своевременное предоставление убережет вас от лишней «головной боли», связанной с разбирательствами в налоговых и иных органах.

Источник: http://tvoe-ip.ru/uchet-i-otchetnost/nulevaya-deklaraciya/

Нулевая декларация по ЕНВД ИП, ООО: образец заполнения — Контур.Бухгалтерия

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Предприниматели на ЕНВД задаются вопросом: нужно ли сдавать декларацию, если деятельность в отчетном периоде не велась. На других системах налогообложения нулевая отчетность предусмотрена, но с ЕНВД ситуация особая.

На ЕНВД реальный размер дохода никак не связан с суммой налога, которую придется уплатить. В статье мы расскажем, что делать, если деятельность в отчетном периоде не велась, и разберемся, нужно ли подавать нулевку по ЕНВД.

Нулевая декларация

Юрлица и ИП, зарегистрированные в ФНС как плательщики ЕНВД, сдают декларацию ежеквартально. В 2018 году утверждена новая форма декларации с правками и изменениями.  Для нулевой отчетности нет специальной формы.

Реальный доход от деятельности не имеет значения. Сумма налога основана на установленных коэффициентах и физических показателях. Именно это обстоятельство создает споры о необходимости представления нулевой отчетности. Даже при отсутствии деятельности единый налог нужно платить, основываясь на базовом доходе и физических показателях.

Существует ли нулевая декларация по ЕНВД

Министерство финансов придерживается в этом вопросе однозначной позиции. В письме Минфина от 03.07.2012 № 03-11-06/3/43 сказано, что глава 26.3 Кодекса не предусматривает подачу нулевой декларации по ЕНВД.

Если налогоплательщик прекращает деятельность, облагаемую ЕНВД, он должен сообщить об этом в налоговую в пятидневный срок.  Не снялись с учета — платите налог и подавайте полноценную отчетность. В таком случае, отсутствие физического показателя не имеет значения, нужно рассчитать налог на основе показателя, отраженного в прошлом периоде.

При этом ФНС на официальном сайте опубликовало разъяснение от 19.09.2016, в котором допускает подачу нулевой декларации по ЕНВД. Такая позиция основана на информационном письме президиума ВАС РФ от 5.03.2013.

Если прекращается владение или пользование имуществом, нужным для ведения деятельности, то физические показатели отсутствуют. Следовательно, в налоговом периоде сумма налога — ноль рублей. Такое может произойти при переезде и временном отсутствии торгового помещения.

Отсутствие физических показателей подтверждайте документально.

Последствия представления нулевой декларации

Так как позиция по этому вопросу неоднозначна, есть вероятность получить негативный результат. Налоговая инспекция, проверяя отчетность, руководствуется Налоговым Кодексом и письмами Минфина. Поэтому вам могут доначислить налоги, основываясь на декларации за прошлый период.  Тогда все же придется оплатить налог и полученные штрафы и пени.

Организации и предприниматели пробуют решать спор с ФНС в арбитражном суде. Судебные прения, как правило, затягиваются на несколько месяцев, но суд может принять сторону бизнесмена.

При отсутствии нужных физических показателей: торговой площади, персонала, транспорта — суд примет вашу сторону. Если же в суде выяснится их наличие, налог точно придется заплатить.

 Поэтому, если у вас есть физические показатели, вы не имеете права подавать нулевую декларацию. Есть два выхода: снятие с учета или подача заполненной декларации и уплата налога.

Учитывая несогласие налоговой и Минфина, рекомендуем обратиться в налоговый орган по месту учета. Там вы получите разъяснения, которые помогут избежать санкций.

Снятие с учета плательщика ЕНВД

Чтобы не получить проблемы в виде судебных разбирательств, подайте в ФНС заявление о снятии с учета. На это отводится пять дней с момента прекращения деятельности.

После даты снятия с учета организация и ИП перестают быть плательщиками ЕНВД. Но сдать декларацию, и оплатить налог за период, когда плательщик стоял на учете, все равно нужно.

Поэтому постарайтесь сократить срок между датой прекращения деятельности и датой подачи заявления.

Необязательно возвращаться на общий режим.

Если соблюдены все условия для УСН, можно перейти с ЕНВД на УСН с начала следующего месяца (для этого нужно прекратить деятельность по ЕНВД), после чего вернуться обратно, подав уведомление о применении вмененки. Поэтому сезонная деятельность очень неудобна для ЕНВД. Вам придется платить налог ежеквартально или каждый раз вставать и сниматься с учета.

Порядок подачи декларации

Если вы не планируете прекращать деятельность по ЕНВД и готовы оплатить налог, подайте заполненную декларацию. Рассчитать размеры налога можно на основе физического показателя прошлого периода. Отчетность по ЕНВД подается в налоговую по месту ведения деятельности. Когда невозможно определить точное место, декларацию сдают по месту нахождения юрлица и по месту жительства ИП.

Декларацию по ЕНВД подайте до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Когда 20 число попадает на выходной или праздник, срок сдачи переносится на следующий рабочий день. Сдать отчетность можно в бумажном или электронном виде.

Елизавета Кобрина

Декларация по ЕНВД в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия заполняется автоматически. Платите единый налог и подавайте декларацию через интернет. Ведите учет, начисляйте зарплату, формируйте отчетность и пользуйтесь поддержкой экспертов. В течение 14 дней всем новым пользователям доступен бесплатный период.

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Раздельный учет необходим, если организация ведет виды деятельности, облагаемые различными системами. В статье мы рассмотрим раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД.

Перед организацией или ИП может возникнуть необходимость перехода с упрощенки на вмененку или совмещения этих режимов. В статье расскажем, когда такой переход возможен, какие документы для этого понадобятся и куда с ними обратиться.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/497-nulevaya-deklaraciya-po-envd

Нулевой отчет

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Подготовка всех документов для подключения к электронной сдаче отчетности.

Заполнение и сдача всей необходимой нулевой отчетности.

Стоимость подачи нулевой отчетности:

Наименование Цена
Индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенная система налогообложения)        2500 рублей в год.
Индивидуальные предприниматели УСН с сотрудниками, или применяющие ОСН (основную систему налогообложения с НДС)        3000 рублей за квартал.
Организации УСН или ОСН (с НДС)        3000 рублей за квартал
Выпуск ЭЦП (электронно-цифровая подпись) и подключение к электронной сдаче отчетности через УЦ (удостоверяющий центр)        6000 рублей за год

Компании, организации, фирмы и частные лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, как известно, поддаются определенному налогообложению. В зависимости от деятельности, налоговые отчисления могут быть различны, однако независимо от этого все должны выполнять одну и ту же процедуру – сдавать налоговую декларацию.

Данный локальный документ содержит в себе все данные и показатели, позволяющие вычислить итоговую сумму налоговых отчислений.

Однако, что предпринять, если фирма не производила действий? Необходимо ли вообще сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации в налоговую, фонд социального страхования, пенсионный фонд, статистику?

Да, поскольку предпринимательское бездействие не является причиной утраты налоговых обязательств. Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает особую форму отчетности, называемую нулевой.

Для индивидуальных предпринимателей

Физические лица, являющиеся ИП зачастую склоняются именно к упрощенной системе налогообложения. Это значительно упрощает процедуры учета и расчета показателей.

Многие индивидуальные предприниматели приступают к деятельности, но в итоге, по ряду причин, прекращают ее.

В этом случае необходимо закрывать ИП, однако, если этого не было сделано, то по итогам года в налоговую необходимо будет сдать нулевой отчет УСН.

Помимо ситуаций, когда предприниматель решил завершить деятельность, существует также случаи, когда после открытия ИП, физическое лицо еще не успело приступить к работе. В подобных ситуациях, такие документы также будут необходимы.

Для ИП декларация об отсутствии деятельности представляет собой такой документ, в котором прописаны показатели равные нулю (прочерки) в колонках обязанностях, связанных с уплатой исключительно упрощенного налога.

Следует помнить, что если в отчетный период на банковском счете индивидуального предпринимателя было замечено движение средств, однако деятельность отсутствовала, то потребуется заполнять декларацию упрощенной системы, расставляя прочерки (нули).

Если физическое лицо, предприниматель не предоставил декларацию в отведенный срок, то, согласно законодательству, штрафные санкции аналогичны полному отсутствию выполнения налоговых обязательств (независимо от того какая именно декларация). Статья 119 Налогового Кодекса предусматривает штраф 1000 рублей.

Документ должен сдаваться в то же отделение налоговой, в котором индивидуальный предприниматель записан как плательщик. Именно в это отделение гражданин подавал изначально документы для оформления ИП. 

Подавать декларацию в налоговую можно любым доступным способом: лично, отправляя по почте или сдавая в электронном формате. Крайним сроком сдачи для индивидуальных предпринимателей является 30 апреля.

Когда предприниматели имеют в своем штате персонал, кроме отчетов им следует также сдавать нулевой отчет по страховым взносам (отчетность в фонд социального страхования) и предоставлять данные касательно численности работников в пенсионный фонд. Что касается страховых отчислений, то отчет такового типа называется нулевой отчет по взносам.

Нулевая отчетность для ООО

Касательно юридических лиц, в случае внезапного прекращения деятельности, на них распространяется такое же обязательство, как и на ИП –необходимо отчитаться перед налоговыми органами, фондом социального страхования, пенсионным фондом и статистики.

В случае ООО отчетность такого типа играют особо важную роль, поскольку при помощи данного документа, предприятие имеет возможность сообщать контролирующим органам об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности и как, следствие – отсутствии базы, позволяющей оплачивать налоги и взносы.

После того как нулевой отчет в контролирующие органы сдан, инстанции не будет иметь претензий к организации касательно обязательств . При этом, отсутствие вообще какого-либо отчета автоматически означает уклонение от уплаты налогов и взносов.

В итоге: применение штрафных санкций блокировка счетов и удерживания финансовых средств.

Нулевой отчет в ФНС, ПФР, ФСС, Статистику можно подавать лично, отправлять почтой или сдавать в электронном формате.

Предприятия, имеют право сдавать единую упрощенную декларацию, если каких-либо финансовых движений не было. Если таковые были, то необходимо будет заполнить все декларации.

Помимо отчета в налоговую, организации и индивидуальные предприниматели зарегистрированные в качестве работодателя, должны отчитаться ежеквартально перед фондами, которые находятся вне бюджета. Нулевой отчет по страховым и годовой отчет касательно численности работников – обязательная мера. Это является обязательной процедурой, независимо от того были выплаты в пользу персонала или нет.

Кроме нулевого отчета, по завершению отчетного года, ООО должна предоставить всю необходимую бухгалтерскую отчетность, бланки отчетов допускается использовать в сокращенном виде. Бухгалтерские отчеты должны быть сданы аналогично до 31 марта.

В данном случае прекращенная деятельность не играет роли, отчеты должны содержать показатель величины и источники капитала, данные касательно прошлых отчетных лет и т.д.

А для некоммерческих организаций нулевой отчет дополнительно подается в Минюст.

Возникли вопросы?

Заполните форму обратной связи, мы ответим вам!

Источник: https://xn----8sbcgcnasftdg0eeknhce4b.xn--80adxhks/services/nulevoy-otchet-usn-dlya-ip/

Нулевая отчетность ИП, ООО

Нулевая налоговая отчетность по зарегистрированному ИП

Нулевые отчеты – это комплект бухгалтерской и налоговой отчетности по организации, не осуществлявшей за отчетный период какой-либо деятельности.

Если Ваша компания не ведет или прекратила свою деятельность, то по закону Вы обязаны сдавать нулевую отчетность (нулевой баланс или нулевой отчет) в налоговую, в пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды. Сдача нулевых отчетов так же является обязанностью недавно зарегистрированных организаций любых форм собственности.

Необходимо отметить, что использование выражения «нулевой баланс ООО, ИП» не совсем правильно в данном случае. Согласно ПБУ бухгалтерская отчетность (в т.ч. нулевая отчетность ИП, ООО) состоит из:

  • бухгалтерского баланса (нулевого баланса ООО, ИП);
  • отчета о прибылях и убытках (нулевого отчета);
  • приложений к ним, в частности отчета о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу и иных отчетов, предусмотренных нормативными актами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета;
  • пояснительной записки;
  • аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

Нулевая отчетность ИП, ООО (нулевой баланс ООО, ИП) является совокупностью налоговой, статистической и бухгалтерской отчетности. Подготовить и сдать комплект нулевой бухгалтерской и налоговой отчетности 2016 г. можно и самостоятельно. Например, нулевая отчетность ООО на общем режиме (ОСНО) состоит из:

  • Отчета о прибылях и убытках;
  • Бухгалтерского баланса;
  • Деклараций по налогам на прибыль, НДФЛ, имущество и НДС;
  • Расчетные ведомости для ФСС РФ и ПФ РФ.

Если Вы решили сдавать нулевую отчетность самостоятельно следует учесть, что для сдачи отчетности установлены конкретные сроки и их несоблюдение влечет за собой серьезные штрафы, и по мере заполнения требуемых документов появляются вопросы, ответы на которые найти не просто, не зная тонкостей составления нулевой бухгалтерской и налоговой отчетности ИП, ООО.

Доверяя сдачу нулевых отчетов нашей компании, Вы получаете качественную услугу в кратчайшие сроки, выполненную профессиональными бухгалтерами. При этом стоимость нулевого баланса, а также затраты времени и трудовых ресурсов будут меньше чем при самостоятельной подготовке нулевой отчетности.

  • Мы работаем с любым режимом налогообложения – общим (ОСНО или с НДС), упрощенка (УСН или без НДС) и ЕНВД
  • Мы работаем с юридическими лицами (ООО, ЗАО и т.д.) и индивидуальными предпринимателями (ИП)

Стоимость нулевого баланса для ООО (подробнее)

  • Квартальный/годовой нулевой отчет ООО, УСН (упрощенка) – 900  рублей
  • Квартальный/годовой нулевой отчет ООО, ОСНО – 1400 рублей

Стоимость нулевого отчета для ИП (подробнее)

ИП, не зарегистрированные как работодатели, сдают декларации один раз в год. ИП, зарегистрированные как работодатели, сдают ежеквартально нулевую отчетность ИП в ФСС и в пенсионный фонд. 

  • Квартальный нулевой отчет ИП – 900 рублей
  • Годовой нулевой отчет ИП, не зарегистрированного как работодатель – 900 рублей.
  • Годовой нулевой отчет ИП, зарегистрированного как работодатель – 1400 рублей.

Что нужно для составления нулевого отчета?

Для составления нулевой отчетности (нулевого баланса ООО, ИП) вам необходимо собрать сведения из следующих документов:

  • Устав
  • Свидетельство о получении ОГРН / ОГРНИП
  • Свидетельство о постановке на учет на налоговом органе (ИНН)
  • Выписка из ЕГРЮЛ
  • Извещения о регистрации во внебюджетных фондах (ФСС РФ, ПФ РФ, ФОМС)
  • Информационное письмо из Росстата
  • Данные о расчетном счете, и справка об отсутствии операций по расчетному счету и не начислялась заработная плата
  • ФИО, должность, ИНН руководителя
  • ФИО, ИНН главного бухгалтера если есть
  • Штатное расписание

Как заключить договор на подготовку и сдачу нулевой отчетности ИП, ООО?

Свяжитесь с нами прямо сейчас по телефону +7 (343) 201-81-31, либо через форму обратной связи, либо по электронной почте info@idealconsalt.ru и мы ответим на оставшиеся вопросы, согласуем время и дату личной встречи и в кратчайшие сроки сдадим нулевую отчетность в пенсионный фонд, в налоговую и другие внебюджентые фонды .

Отправить заявку

Более подробная информация о стоимости бухгалтерских услуг

Связаться с нами

Источник: http://www.idealconsalt.ru/nulevaya.html

Округ закона
Добавить комментарий