Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

Налог с подарка, приза или выигрыша – скачать инструкцию к действию. Финансы

Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

Налог с подарка, приза или выигрыша

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость». 

Разобраться, за что и сколько вас попросят заплатить, поможет инструкция Центра защиты прав граждан «Налог с подарка, приза или выигрыша».

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.
 

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежды на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) *13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%.

Подробнее о призах читайте разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

! Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам подарили:

– недвижимое имущество; – транспортное средство;

– акции, доли, паи.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются. 

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков,
полученных вами в течение налогового периода (года). 

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%. 

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером». 

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую

инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. 

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями. 

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше
попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно.

Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции.

Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.  Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

Скачать

Источник: https://spravedlivo.center/instrukcii/finansy/nalog-s-podarka-priza-ili-vyigrysha/

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам – Букмекеров

Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

С 1 января 2018 года налог по доходам от выигрышей в букмекерских компаниях исчисляется по новому принципу, но как это работает, понятно далеко не всем игрокам. « Букмекеров» постарался разобраться в этой теме и за объяснениями обратился к исполнительному директору Первой СРО Олегу Давыдову.

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам

Самое главное, что нужно помнить: согласно ст. 214.7 НК РФ букмекер выступает в роли налогового агента при выигрыше от 15 тыс. рублей включительно.

База расчета определяется так: из суммы вывода средств вычитается сумма интерактивной ставки (или сумма ставки), а из полученной суммы вычитается налог в размере 13%.

На руки игрок получает сумму выплаты за вычетом рассчитанной суммы налога.

Если речь идет об игре онлайн, то интерактивная ставка — это депозит. То есть те деньги, которые игрок ввел на свой счет в БК через ЦУПИС за один раз.

Согласно нынешнему законодательству, вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш. Понятия «проигрыш» в ФЗ не существует.

«Выигрыш — это денежные средства, которые выплачиваются игроку. Применительно к онлайн-БК, это деньги, которые выводятся со счета букмекера на счет игрока за пределами букмекерской компании», — объясняет исполнительный директор Первой СРО Олег Давыдов.

По его словам, налог списывается в тот момент, когда деньги переводятся от букмекера на счет игрока в ЦУПИС.

«По сути, мы всегда говорим, что деньги выводятся в ЦУПИС, потому что в любом случае они проходят через ЦУПИС, — говорит Давыдов. — Списание налога происходит после того, как игрок вывел деньги со счета, и они поступили в ЦУПИС. Только после этого игрок получает свой выигрыш за вычетом 13%».

Что касается ставок в ППС, то налог списывается в тот момент, когда деньги находятся в кассе букмекера, после чего игрок получает выплату средств. «Выплата — это то, что получает игрок в кассе.

 В момент выплаты игроку происходит тот же самый расчет. Из суммы выигрыша 15 тыс.

рублей и более букмекер самостоятельно удерживает налог 13% и выплачивает игроку выигрыш», — подчеркивает специалист.

Приведем пример. Игрок делает депозит в 8 тыс. рублей. Размещает четыре пари по 2 тыс. рублей. Выигрывают две ставки с коэффициентами 2,0 и 20,0. На счету — 44 тыс. рублей. Налог будет рассчитан следующим образом:

Налоговая база: выигрыш 44 тыс. рублей — депозит 8 тыс. рублей = 36 тыс. рублей. Размер налога от получившейся суммы: 13% от чистого выигрыша = 4680 рублей.

Игрок получает на выплату: 44000 — 4680 = 39 320 рублей.

Когда букмекерская компания налоговый агент

Основной интерес игроков связан с тем, какие депозиты учитываются при выплате: все депозиты, сделанные до заказа средств, или только последний депозит.

В ситуации, когда между выводами было несколько депозитов, букмекер при расчете налога может последовательно учесть все эти депозиты.

Например:

Ввели 4 тыс. рублей, затем ввели еще 2 тыс. Играем успешно и заказываем на выплату 20 тыс. рублей.

Рассчитываем налог:

20000 — 6000 = 14000 рублей. Это чистый выигрыш.

13% налога от этой суммы = 1820 рублей.

Игрок получит выплату в размере 18 180 рублей (20000 — 1820 рублей).

Если игрок сделал один депозит и заказывает несколько выплат, то интерактивную ставку вычтут только при первом выводе средств. Следующий вывод уже будет облагаться налогом в полном объеме — 13% со всей суммы.

Если депозит превышает вывод (сумма интерактивной ставки превышает сумму выплаты), то налог не будет удержан. А последующий вывод денежных средств будет облагаться в полном объеме (в случае, если до него больше не было депозита).

Например, игрок вводит 35 тыс. рублей, выводит 16 тыс. рублей, налог не списывается (16000 — 35000 — облагать налогом нечего). Но если после этого игрок захочет вывести еще 19 тыс. рублей, то налог посчитают со всех 19 тыс. рублей (2470 рублей)! Соответственно игрок получит 16 530 рублей.

Обратите внимание, что игрок за две операции вывел сумму, равную депозиту, и при этом заплатил налог! Лучше стараться выводить реже, но больше, чтобы вычет был более эффективным. Если в примере выше игрок закажет ту же сумму за одну выплату, то математика будет иной:

35000 — 35000 = 0 — налога нет. Игрок забрал свой депозит, и с него не вычитают налог.

Важно понимать, что период, в течение которого деньги находятся на счету, не имеет значения. При выплате выигрыша налог рассчитывается вне зависимости от того, сколько времени деньги лежат на счете в БК.

Пример: игрок вводит 30 тыс. рублей, делает ставки, и на счету, в зависимости от результата пари, появляется 40 тыс. рублей. В случае если игрок эти деньги не выводит ни в течение года, ни в течение нескольких лет, то декларировать ничего не надо. Букмекеры налог не удержат и не вычтут, пока игрок не запросит деньги на вывод.

То, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом.

«То, что лежит на балансе, не надо декларировать, потому что игрок декларирует свой доход, а доход применительно к ставкам — это то, что выводится в виде выигрыша. То, что лежит на счете, — еще не доход, — поясняет Давыдов. — А то, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом».

Удержание или компенсация налога

Букмекерская компания не удержала налог с выигрыша, превышающего 15 тыс. рублей. Как такое может быть? По мнению Олега Давыдова, это может произойти вследствие ошибки.

«Как правило, налог удерживается автоматически. Поэтому могут быть какие-то сбои: система что-то неправильно рассчитала. По идее, «доудержать» налог у БК оснований нет, но если компания не смогла удержать налог как налоговый агент, она обязана сообщить об этом в налоговую», — рассказывает Олег Давыдов.

Соответственно, к концу года у человека этот налог все равно появится: налоговая его досчитает самостоятельно.  

Что касается компенсации удерживаемого налога, то букмекер может это делать в зависимости от своей маркетинговой политики. Многие БК компенсируют бонусами, но деньгами — нет.

«Это просто элемент привлечения клиентов. У всех разные условия. Кто-то это делает на постоянной основе по каждому выигрышу. Это просто лояльность», — поясняет Олег Давыдов.

Срок исполнения заявки на вывод

Как утверждает Олег Давыдов, букмекер может установить разный срок исполнения заявки на вывод средств. Вполне возможно, что игрок сделает заявки настолько часто, что в итоге он получит один единый вывод со всех заявок — общую сумму, которая равна или превышает 15 тыс. рублей.

Если игрок вывел последовательно деньги на сумму меньше 15 тыс. рублей и заявка обработана, то к ним уже ничего не суммируется.

«Что касается разницы в сроках заявок, вопрос заключается только в том, как быстро эти заявки обрабатываются. Если игрок уже получил деньги и делает следующую заявку, здесь однозначно каждый из этих выигрышей будет отдельно рассчитываться».

Если же игрок делает несколько выводов и БК в итоге объединяет их в один выигрыш, — такое тоже возможно в зависимости от скорости обработки заявок. Это букмекеру никто не запрещает», — подчеркивает исполнительный директор Первой СРО.

Сами букмекеры отказались давать разъяснение. Обращаем внимание, что есть платежные системы, у которых установлен лимит на вывод в размере 15 тыс. рублей за одну транзакцию. Мы не уверены, что будут проблемы, но предлагаем использовать платежные системы с крупными лимитами на одну операцию вывода.

Клиент БК рассчитывает налог самостоятельно при выигрыше с 4 тыс. до 15 тыс. рублей

Если выигрыш (вывод) составляет от 4 тыс. до менее 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает налог, а клиент должен рассчитать его самостоятельно. Нужно суммировать ВСЕ такие выплаты во ВСЕХ конторах и с получившейся суммы платить налог.

Если же сумма выигранных денег меньше 4 тыс. рублей, то есть вся совокупность выигрышей игрока за год меньше этой суммы, платить налог не нужно.

При этом сумма в 4 тыс. рублей — своего рода льгота по уплате налога. Эти 4 тыс. рублей можно ОДИН раз в год вычесть из ОБЩЕЙ суммы своих выигрышей за год во ВСЕХ БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Например, если клиент БК выиграл 10 тыс. рублей и до этого момента льготой не воспользовался, он вправе уменьшить эту сумму на 4 тыс. рублей. В этом случае клиент БК заплатит налог с 6 тыс. рублей. По последующим выигрышам менее 15 тыс.  рублей ему придется платить налог со всей суммы выплаты.

При этом вопрос порядка расчета базы по выигрышам менее 15 тыс. рублей самим игроком по-прежнему открыт. Официальных разъяснений Минфин пока не дает. Хотя в Первой СРО полагают, что игрок имеет право уменьшать размер своего выигрыша на сумму ставки.

«Нет разъяснения Минфина о том, как клиентам букмекерских компаний самостоятельно считать свои налоговые выплаты. Если бы им четко разрешили уменьшать эти суммы или учитывать их нарастающим итогом, я думаю, что большинство вопросов по самостоятельной уплате налогов было бы снято. Потому что за год налоговая база, которая может возникнуть у игрока, незначительна», — говорит Олег Давыдов.

Получается, что правило о том, что сумма ставки учитывается при расчете налоговой базы, действует только тогда, когда выигрышравен илипревышает 15 тыс. рублей и букмекер выступает налоговым агентом.

Если сумма вывода меньше 15 тыс. рублей, обязанность рассчитать налог лежит на самом игроке. Минфин предполагает, что игрок не может учитывать сумму ввода и платит налог с полной суммы выигрыша (или вычитывает из нее 4 тыс. рублей, но только один раз).

При этом, по словам исполнительного директора Первой СРО, Минфин может давать разъяснения налогового законодательства физическим лицам, более того, налоговый департамент ведомства должен это делать. Обращаться можно, но насколько содержательный будет ответ — сказать трудно, отмечает он.

« букмекеров»: эта тема касается непосредственно игроков, но подвижек по ней нет. Мы предлагаем игрокам писать запросы в Минфин РФ. Возможно, большое количество запросов от игроков подтолкнет министерство к доработкам закона.

Общая рекомендация от Первой СРО: писать обращения понятным грамотным русским языком, избегать резких высказываний, не допускать нецензурной лексики.

Желательно по возможности ссылаться на нормы законодательства. Обращение должно быть конкретным и доходчивым.

Обращение не может быть анонимным: нужно указать ФИО лица, которое подает обращение, контактные данные (телефон и адрес), обращение должно быть подписано и проставлена дата.

Обращения можно подать через сайт Минфина, с использованием специального сервиса в электронной форме: https://www.minfin.ru/ru/appeal/, или на бумажном носителе, лично или почтой.

Если в обращении содержится просьба предоставить ответ в электронном виде, то следует указать адрес электронной почты.

Данные об удержанных налогах

По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен сам рассчитать суммы выигрышей и определить сумму налога, который нужно уплатить в бюджет с выигранных денег.

Все суммы, которые игрок вводит или выводит, можно запросить в ЦУПИСе: взять выписку по депозитам и выигрышам и посчитать. Если налоговый агент рассчитал налог с выигрыша, то по итогам года игрок может обратиться к букмекеру и получить у него справку 2 НДФЛ — как по итогам игры в ППС, так и в онлайн.

Все букмекеры одинаково рассчитывают налог

Олег Давыдов, отмечает, что все букмекеры одинаково рассчитывают налог, поскольку порядок урегулирован законом, а его соблюдение контролирует ФНС России.

Сложные ситуации случаются, если имеет место техническая ошибка – это 99% всех ситуаций, которые видели в Первой СРО. Еще бывает, что игрок просто не понимает, что ему нужно платить налог и куда деваются деньги при выплате.

Деятельность букмекеров контролирует ФНС и СРО, членом которой он является. Вопросы налогообложения относятся к компетенции ФНС России. Игрок вправе обратиться в налоговую или СРО по своему выбору.

Срок рассмотрения обращений в Первой СРО по регламенту не превышает десять рабочих дней, в то время как в ФНС этот срок регламентирован законом и составляет 30 дней.

Уплата налогов

Игрок должен предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Уплата налога в 2019 году произойдет не позднее 15 июля. Поскольку это будет воскресенье, крайний срок переходит на 16 июля 2019 года, говорит юрист «ПЛ» Мария Лепщикова.

Также в конце года букмекер как налоговый агент сдает справки по форме 2–НДФЛ, в которой отражается сумма дохода и удержанного налога, по каждому клиенту в налоговые инспекции по месту учета налоговых агентов.

Если игрок не сдал декларацию, налоговая может начислить НДФЛ по справке или письму, которые предоставил ей букмекер и в которых содержится информация о выигрышах игрока.

Как утверждает Мария Лепщикова, если у игрока есть личный кабинет на сайте ФНС, сумма налога для уплаты отражается в нем. На этом портале можно оплатить налог онлайн. Кроме того, налоговая после начисления НДФЛ передает соответствующие данные на портал госуслуг. На сайте госуслуг также отражаются все налоги и можно оплатить их онлайн.

Источник: https://bookmaker-ratings.ru/kak-platit-nalogi-s-vy-igry-shej-sporny-e-voprosy-i-sovety-igrokam/

Как правильно платить налог за выигрыш в интернет-казино

Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

Онлайн-казино (или Интернет-казино) – онлайн-площадки, которые предоставляют возможность участия в азартных играх физическим лицам удаленно, без фактического посещения игорного заведения.

В настоящее время онлайн-казино пользуются большой популярностью за счет сокращения издержек на организацию игр, удобства пользования и отсутствия необходимости физического присутствия со стороны игрока.

В некоторых странах, например, в Российской Федерации и в Республике Беларусь, онлайн-казино запрещены, в связи с чем граждане пользуются услугами зарубежных площадок или «условно национальных» сервисов, зарегистрированных за рубежом российскими или белорусскими учредителями с наличием соответствующих лицензий в стране регистрации (в частности на Кипре).

Белорусские граждане, тем не менее, активно играют в иностранных онлайн-казино и зачастую выигрывают определенные денежные средства. Возникает вопрос: нужно ли, и если да, то как и какие налоги платить за выигрыши в онлайн-казино? Об этом KV.by рассказал Тимофей Савицкий, юридическая фирма COBALT.

Выигрыш – это доход

С точки зрения Налогового кодекса Республики Беларусь, выигрыш, полученный в иностранном онлайн-казино, является доходом, полученным от источника за пределами Республики Беларусь.

Подобные доходы облагаются подоходным налогом с физических лиц по общей ставке 13 %.

Для целей исчисления и уплаты подоходного налога физическое лицо, получившее доход от источника за пределами Республики Беларусь, предоставляет в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по подоходному налогу до 1 марта года, следующего за отчетным (т.е. если доход был получен в 2016 году, декларация подается до 1 марта 2017 года включительно).

Физическое лицо само исчисляет налоговую базу, с которой исчисляется подоходный налог, и уплачивает причитающуюся сумму до 15 мая года, следующего за отчетным. Следует отметить, что выигрыши от онлайн-казино включаются в итоговую готовую декларацию, для них не нужно составлять какие-либо отдельные декларации, – информация о таком доходе вносится в ее соответствующий раздел.

Исчисление налоговой базы

Важным аспектом в данном процессе является правильное исчисление налоговой базы – т.е. той суммы, с которой высчитываются упомянутые 13 %. В онлайн-казино игрок может выигрывать виртуальную валюту (фишки, единицы стоимости и иное), которые можно потратить в рамках интернет-платформы или же конвертировать в безналичные денежные средства (или электронные деньги – например, WebMoney).

До тех пор, пока безналичные денежные средства (или электронные деньги) не поступили на банковский счет (электронный кошелек), невозможно говорить о возникновении налогооблагаемой базы по подоходному налогу – например, игрок может использовать выигранную в рамках интернет-платформы виртуальную валюту для последующих игр без конвертации в безналичные денежные средства или электронные деньги.

Как только такие средства поступают на счет или электронный кошелек, возникает доход и, как следствие, необходимость его включения в декларацию в качестве налогооблагаемой базы по подоходному налогу и последующей уплаты подоходного налога.

Следует понимать, что для целей налогообложения совершенно не важно, были ли безналичные денежные средства или электронные деньги обналичены – важен именно сам факт поступления на банковский счет или электронный кошелек.

Кроме того, если в процессе обналичивания средств банком взимается определенный процент, налог нужно высчитывать с суммы, которая поступила на счет или электронный кошелек, а не с фактически снятых наличных денежных средств.

Для наглядности рассмотрим общую гипотетическую ситуацию:

1. Игрок, гражданин РБ, выиграл в онлайн-казино 500 фишек номиналом 10 евро;

2. Игрок решил «вывести» 100 фишек на свой счет в одном из белорусских банков, остальные фишки игрок решил оставить на платформе;

3. Онлайн-казино перечислило игроку 1000 евро;

Считаем налоги:

  1. 400 «не выведенных» фишек (4000 евро) – не облагаются подоходным налогом;
  2. 100 «выведенных» фишек (1000 евро): 13 % исчисляется от 1000 евро = 130 евро;
  3.  130 евро включаются в итоговую декларацию, декларация подается в налоговую инспекцию до 1 марта текущего года, до 15 мая данная сумма (а также любые иные причитающиеся по иным источникам дохода) уплачивается в бюджет.

Таким образом, доход полученный от выигрышей в онлайн-казино, облагается подоходным налогом по общей ставке 13 % и уплачивается в общем порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Источник: https://www.kv.by/post/1050336-kak-pravilno-platit-nalog-za-vyigrysh-v-internet-kazino

Как платить налог с выигрыша

Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

Если вы выиграете в лотерею, в казино, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Расскажу, сколько платить в каждом случае и как правильно это сделать.

Алексей Кашников

выигрывал в азартных играх

За год вы дважды выиграли в лотереи по 500 Р. Общий выигрыш в лотереи за налоговый период — 1000 Р. Это меньше 4000 Р, поэтому налог платить не надо.

За год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 Р и 8000 Р. Суммарный выигрыш — 10 000 Р. 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. С этой суммы вы и платите налог.

Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:

Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 13%

Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р. Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р.

Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше. Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные. Поясню, как их отличать.

Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.

Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,35

Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами. Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.

Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета.

Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ.

На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.

Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть.

Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р. Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению.

Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой.

Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.

Размер денежной части зависит от того, вычитали ли вы уже 4000 Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р, если вычитали — 538 462 РВ правилах сказано, что из денежной части удержат более 50% суммы.

Потом окажется, что более 50% — это все 100%

Организаторы акции попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали 4000 Р. Если предоставите такое заявление, сеть вычтет их из налоговой базы и заплатит в бюджет 35%.

Если не предоставите, заплатят без вычета.

Налог с материальной части: 1 000 000 × 0,35 = 350 000 Р.

Налог с денежной части, если ранее не пользовались вычетом: (536 308 − 4000) × 0,35 = 186 308 Р. Денежная часть после выплаты налога = 350 000 Р. Эти 350 000 Р организаторы отдадут как налог за материальную часть, и вы поедете в Кению, полностью рассчитавшись с бюджетом за свой выигрыш.

Налог с денежной части, если ранее пользовались вычетом: 538 462 × 0,35 = 188 462 Р. Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р, и они уходят в счет налога за материальную часть.

Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.

Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить.

В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью. Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ. О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша.

Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.

Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера. Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите. Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.

Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.

Налог = (сумма снятий за год − 4000 Р) × 0,13

Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству.

Вы внесли на счет букмекера 5000 Р. Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р. Ваша прибыль — 5000 Р. Вы сняли эти деньги. Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р. От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.

Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р. Общая сумма выплат — 20 000 Р. Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р. Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р. Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали. Вложения в расчет не идут.

Налог = (сумма снятия − сумма депозита) × 0,13

Примеры и особенности уплаты НДФЛ за выигрыш в спортивных ставках мы разобрали в отдельной статье.

Налог = (выигрыш − 4000 Р) × 0,13

Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте наш разбор на эту тему.

Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.

Отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это не всегда обязательно: во многих случаях за вас отчитываются налоговые агенты. Эти случаи мы перечислим ниже.

Куда подавать декларацию. Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Подробнее читайте в нашем разборе на эту тему.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если выиграли что-то в 2019 году, декларацию подаете до 30 апреля 2020 года.

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Раздел «Доходы от источников в РФ» частично заполните данными из справок 2-НДФЛ, которые предоставили налоговые агенты. Далее нужно указать источник дохода. По возможности заполните все реквизиты или как минимум название фирмы или ФИО предпринимателя.

Если затрудняетесь это сделать, допускается вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.

Так и пишите: «выигрыши в лотереи» или «выигрыши в азартные игры»В разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» реквизиты не требуются — только наименование источника дохода и страну. Зато просят выбрать вид дохода.

Ставьте коды 3010 для букмекеров, 3011 — для лотерей и казино, 2730 — для рекламных акций и 2750 — для других конкурсов и соревнований

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2019 году, оплатите до 15 июля 2020 года.

Оплатить можно по-разному:

Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через госуслуги, перейдите на страницу «Оплата» и выберите «Оплата по квитанции»Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через Тинькофф-банк, зайдите в интернет-банк, перейдите на вкладку «Платежи», найдите там раздел «Переводы» и щелкните по кнопке «Организациям». Там выберите вкладку «Оплата налогов и сборов»

Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.

Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р, возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.

Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р. Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.

Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р. До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р. Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.

Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/taxforwin/

Почему за выигрыш в «Евроопте» пришлось платить, а в «Суперлото» — нет? Разъяснение МНС

Нужно ли мне платить налоги, если я выиграла деньги?

История минчанки, которая после выигрыша билетов на концерт Лепса получила письмо из налоговой, вызвала множество вопросов. Почему организаторы игры сами не заплатили подоходный налог? Какие выигрыши освобождаются от уплаты, а за какие придется платить в любом случае? Onliner.by вместе с Министерством по налогам и сборам попытался прояснить ситуацию.

Матчасть

Есть ст. 152 Налогового кодекса Беларуси. Согласно этой статье плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются физические лица, под которыми понимаются граждане Республики Беларусь, граждане либо подданные иностранного государства, лица без гражданства (подданства).

По закону платить подоходный налог нужно за все доходы, которые вы получаете, как в денежной, так и в натуральной формах. Но есть определенные исключения (они описаны в п. 2 ст. 153 и п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).

Также в кодексе указано, что доход от рекламных игр относится к доходу, который не является вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся местом основной работы.

Когда за выигрыш не нужно платить подоходный?

Есть п. 2.17 ст. 153 Налогового кодекса. А в нем — четкое указание: объектом налогообложения не признаются доходы физлица в размере стоимости товаров, розданных в рамках проведения рекламы и рекламных игр, если по условиям их проведения отсутствуют сведения о получателях таких товаров.

На практике это значит, что если у вас выигрыш неименной, к примеру полотенце (даже если вы их выиграли 100 штук), то налог в любом случае платить не нужно.

Если же приз именной (для его получения вам нужен паспорт, вы получаете сертификат с вашими данными и так далее), то платить нужно.

Налог начислят даже на флешку?

Да, если она будет стоить дороже 111 рублей. Любой выигрыш до этой суммы (даже если он именной) освобождается от налога.

Если я выиграла два приза суммой в 120 рублей, налог нужно платить?

Здесь есть определенные нюансы. По закону не облагается налогом приз или выигрыш стоимостью до 111 рублей, но полученный из одного источника в течение года.

Если вы выиграли несколько призов подряд (как в случае Екатерины из прошлого материала) в одной рекламной игре, то их стоимость суммируют.

Если же вы на протяжении года играете в разных рекламных играх и все ваши призы не превышали по стоимости 111 рублей, ничего платить не нужно.

Налог платят со всей стоимости приза?

Нет. Только с превышения. Например, если выигрыш составил 200 белорусских рублей, налог нужно уплатить с разницы между 200 белорусскими рублями и 111 белорусскими рублями, т. е. с 89 белорусских рублей.

Почему за мой приз не было никакого подоходного налога?

Тут есть нюансы. Выполнять функции налогового агента, то есть исчислять, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог, обязан организатор рекламной игры (организация, от которой участник получил доход).

Если вы выигрываете деньги, то организатор игры должен вычесть подоходный налог и на руки вы получите на 13% меньше.

Если вы выиграли приз в натуральной форме, то сумму налога можете внести в кассу организатора рекламной игры. Далее организатор перечислит деньги в бюджет.

Опять же здесь интересный нюанс, с которым столкнулась наша читательница. Поскольку ее выигрыши не превышали 111 рублей каждый, то организаторы игры не платили налог с каждого выигрыша.

Но налоговую заинтересовали те победители, которые выиграли по несколько призов на сумму больше 111 рублей. Поскольку призы были именные (данные минчанки организаторы записывали во всех трех случаях), то налоговая определила превышение. И отправила извещение.

А если я откажусь платить налог?

Если вы вдруг не захотите платить налог организатору рекламной игры, то он обязан в течение 30 дней направить в налоговый орган по месту жительства победителя письменное сообщение о сумме задолженности. После этого налоговый орган вручит плательщику извещение об уплате налога и даст 30 дней на погашение.

Если спустя 30 дней вы не заплатите, то вас могут привлечь к административной ответственности. Нарушение подпадает под ч. 10 ст. 13.

6 «Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа» КоАП Республики Беларусь. Вы можете получить штраф в размере от двух до четырех базовых величин или административный арест.

Протоколы об административной ответственности составляются налоговыми органами и в случае неуплаты сбора направляются в суд.

Выиграл деньги в «Суперлото», но ничего не платил?

Есть в законе также исключения, касающиеся лотерей. Так вот, от подоходного налога полностью освобождаются доходы:

— в виде выигрышей, полученных по всем видам лотерей от организаций, осуществляющих лотерейную деятельность в порядке, установленном законодательством (например, Белорусская республиканская лотерея «Ваше лото», Белорусская республиканская национальная спортивная лотерея «Суперлото»);

— в виде выигрышей по электронным интерактивным играм, полученным от организаций, осуществляющих деятельность по организации и проведению таких игр в порядке, предусмотренном законодательством (например, электронные интерактивные игры «Спортлото 5 из 36», «КЕНО», «Спортпрогноз»).

Справочно: с полным перечнем лотерей и электронных интерактивных игр, включенных в Государственный реестр лотерей и Государственный реестр электронных интерактивных игр, можно ознакомиться по ссылке.

Юридическая помощь в сервисе «Услуги»

Источник: https://people.onliner.by/2017/07/24/igra-2

Округ закона
Добавить комментарий