Нужно ли заплатить налоги при обмене комнат в коммунальных квартирах?

Все о налогах на недвижимость в Казахстане в 2019 году | Otau

Нужно ли заплатить налоги при обмене комнат в коммунальных квартирах?

22 января 30524

Уплата налогов – обязанность, которой нельзя пренебрегать. Хотя бы потому, что за несоблюдение сроков их уплаты можно получить штраф и стать объектом исполнительного производства. А это уже может послужить причиной таких неприятностей, как принудительная продажа имущества, отказ в выезде за рубеж, административные взыскания и т.п.

Какие налоги нужно платить собственникам, арендодателям и покупателям

Налоговый кодекс Республики Казахстан предусматривает:

  • налог на недвижимое имущество (недвижимость и земельные участки, придомовая территория);
  • налог на имущественный доход (от продажи недвижимости или ее сдачи).

Налог на имущество

Собственники домов, квартир, дач и прочей недвижимости каждый год обязаны платить налог на свое имущество. Взнос за 2018 нужно уплатить до 30 сентября текущего года (включительно).

Для расчета базы налогообложения учитывают стоимость 1 м2:

Населенный пунктБазовая стоимость 1 кв.м, тенге
Села2 700
Поселки4 200
Города районного значения6 000
Города областного значения12 000
Алматы, Астана60 000
Актау, Актобе, Караганда, Кызылорда, Петропавловск, Тараз, Шымкент и др. крупные города36 000

Цена объектов для расчета налоговой базы вычисляется с использованием показателей, приведенных выше. В общей формуле также учитывается площадь, используется поправка на износ (для построек старше 12 месяцев). Размер налога для физлиц определяется Налоговым кодексом и составляет от 0,05% до 2% этой суммы.

Заплатите вы полпроцента или два, зависит от той же расчетной стоимости жилья. Чем она выше – тем налог больше. Итоговую сумму за год собственник увидит в счете за коммунальные услуги.

Юридические лица также должны вносить в бюджет от 0,1% до 1,5% стоимости недвижимости. Делать это необходимо ежеквартально до 25 числа февраля, мая, августа и ноября текущего календарного года.

Земельный налог

Налог начисляется на земельные участки без построек и придомовые территории. Сумма, которую должны уплатить жильцы многоквартирных домов за придомовую территорию, также указывается в счете на оплату комуслуг.

В различных районах и для разных населенных пунктов устанавливаются ставки налога в диапазоне 0,09 — 28,95 тенге. Решением учреждений власти на местах они могут изменяться в любую сторону (повышение или понижение), но не более чем на 50% от базового значения.

Если речь идет о придомовой территории, здесь принимается во внимание и ее площадь, и конкретный населенный пункт:

  • в крупных городах и городах областного значения, Астане и Алматы, – 0,2 тг за 1 кв.м до 1 тыс. кв.м общей площади, плюс 6 тг/м2 на площадь, превышающую 1 тыс. м2;
  • в других населенных пунктах – 0,2 тг за 1 кв.м до 5 тыс. кв.м общей площади, плюс 1 тг/м2 на площадь, превышающую 5 тыс. м2.

Налог на жилье, которое сдается в аренду

У человека, который сдает квартиру, есть три пути, чтобы действовать в правовом поле:

  • регистрация ИП и покупка патента;
  • регистрация ИП и подача упрощенной Декларации;
  • подача Декларации по индивидуальному подоходному налогу без регистрации ИП.

Последний путь – самый простой, но и самый дорогой. Он предполагает уплату 10% полученного в календарном году дохода. Например, сдача квартиры за 50 тыс. тг/мес предполагает, что в бюджет нужно будет внести:

50 х 12 х 0,1 = 60 000 тенге

Открыв ИП и выбрав режим «упрощенной декларации», платить придется 3% от дохода раз в шесть месяцев. Сдавая квартиру за 50 тыс. тенге, вы уплатите:

50 х 12 х 0,03 = 18 000 тенге

Наибольшей популярностью у арендодателей-ИП пользуется налоговый режим, который предусматривает покупку патента. Здесь налог платится заранее, исходя из прогнозируемой прибыли, и составляет 1%. Срок уплаты можно выбирать – раз в квартал, полугодие или год. Возьмем тот же пример со сдачей квартиры за 50 тыс. тг:

50 х 12 х 0,01 = 6 тыс. тенге составит размер налога

Патент не может применяться для тех ИП, у кого есть наемные работники или чей доход больше 7 млн тенге в год.

Департамент госдоходов Казахстана регулярно проверяет арендодателей, выявляет недобросовестных и применяет финансовые санкции. За два года количество тех, кто предпочитает работать в правовом поле, увеличилось почти втрое. Этому немало способствовало упрощение процедуры открытия и закрытия ИП, покупки патента, уплаты налогов и подачи отчетности.

Продажа недвижимости: налог на сумму дохода

Если вы купили недвижимость и в течение 12 месяцев после покупки продали ее по цене выше той, что заплатили, эта разница облагается налогом в размере 10%. Например, частное лицо купило дом за 20 млн тенге, через полгода продало его за 22 млн. В бюджет нужно будет уплатить:

(22 — 20) х 0,1 = 200 000 тенге

Этот доход с продажи необходимо задекларировать. Декларация по ИПН подается в налоговый орган до 31 марта следующего года. Сам налог уплачивают до 10 апреля.

Если недвижимость – подарок или получена по наследству, ее стоимость определит оценщик. Реальность такова, что эта оценка может быть очень далека от рыночной в сторону занижения. Продав такое имущество в течение 12-ти месяцев со дня приобретения, можно заплатить довольно большой налог.

Возможно, недвижимость приходится продавать по цене ниже той, за которую ее купили ранее. Тогда необходимо поставить в известность о такой особенности сделки налоговиков. Также до 31 декабря текущего года сдается нулевая Декларация, к ней прикрепляются заверенные копии договоров купли и продажи объекта недвижимости.

Штрафы и санкции

Если проигнорировать требование Налогового кодекса и просрочить уплату налога, со дня после конечной даты начинает начисляться пеня – 1,25 ставки рефинансирования Нацбанка ежедневно, до дня, следующего за датой погашения долга.

Орган департамента госдоходов должен отправить налогоплательщику извещение о наличии долга и его сумме. В течение 30 дней с момента получения извещения задолженность необходимо погасить.

Обращаем ваше внимание, что извещение должно быть вручено налогоплательщику лично под роспись. Поэтому ситуация, когда оно оставлено в почтовом ящике или, например, передано другому лицу – процессуальное нарушение.

Если в течение установленного срока долг не погашен и задолженность составляет более 1 МРП (для 2019 года этот показатель – 2525 тенге), орган госдоходов издает налоговый приказ. По сути, это последний шанс уладить ситуацию без вмешательства исполнительной службы.

Приказ доводится до сведения плательщика и в случае непогашения долга в течение последующих 5 дней передается в исполнительную службу. Она уже имеет право:

  • описать и реализовать имущество должника в счет погашения задолженности;
  • ходатайствовать о невыпуске должника за границу, в том числе на отдых;
  • обязать плательщика отчислять определенную сумму дохода (например, зарплаты) в счет погашения долга и т.п.

Суммы, полученные государством в качестве налога на недвижимость и имущественный доход, идут в местные бюджеты. Они направляются на развитие городов и населенных пунктов, финансируют инициативы по модернизации и обустройству городской инфраструктуры, содержание коммунальных служб.

Поэтому своевременная уплата налогов – это, прежде всего, вклад в благополучие вашего дома.

Источник: https://info.homsters.kz/vse-o-nalogah-na-nedvizhimost-v-kazahstane-v-2019-godu/

Льготы пенсионерам: все, что связано с недвижимостью

Нужно ли заплатить налоги при обмене комнат в коммунальных квартирах?

Пенсионеры в России – одна из самых слабо защищенных категорий населения. Небольшой размер пенсии, ограничение возможностей устроиться на работу – серьезный повод, чтобы воспользоваться помощью государства в виде дотаций, субсидий.

Отдельная категория – преференции в сфере налогообложения на недвижимое имущество. Еще недавно пенсионеры были освобождены от уплаты налогов на всю недвижимость.

Что изменилось за это время, и какие льготы существуют для пенсионеров в этой области теперь?

Налоговые льготы на недвижимое имущество

Главный вид преференции – возможность освобождения пенсионеров от уплаты налогов на недвижимое имущество. Последние изменения, внесенные в налоговое законодательство, вызвали волнения среди этой категории граждан: нужно ли платить налог на имущество пенсионерам теперь?

Для большого беспокойства нет причины: льготы при исчислении налогов на недвижимое имущество пенсионеров продолжают действовать.

Льготное налогообложение все так же применяют к следующим категориям имущества:

  • квартирам/комнатам фонда новостроек и вторичного рынка недвижимости;
  • частным жилым домам;
  • гаражу или месту для автомобиля в общем гаражном сооружении;
  • помещениям, используемым в качестве творческих мастерских, ателье, частных музеев, библиотек и др.;
  • дач, построек (площадью не превышающих 50 кв. м) при доме либо на участках – дачном, садовом, огородном.

Преференции для любых регионов (в том числе, и льготы пенсионерам московской области на недвижимость) согласно ст. 401, 407 Налогового Кодекса РФ, действуют лишь с изменением некоторых условий. Раньше пенсионер был освобожден от уплаты налога в полном размере на все виды недвижимости, которыми владеет.

Сейчас – только на один из объектов каждой указанной категории. Например, если во владении имеются три квартиры и гараж, две из них будут полностью облагаться налогом.

Кроме того, нужно учитывать, что льготы не распространяются на объекты, используемые в бизнесе и недвижимость, кадастровая стоимость которых свыше 300 млн. руб.

Важно! Если для налоговых преференций есть несколько оснований – например, статус пенсионера, инвалидность – льгота не увеличится, а будет рассчитана по одному из них. И еще: получение льгот возможно только при подаче в налоговую инспекцию соответствующего заявления и документации, подтверждающей право на преференцию.

Продаем недвижимость: есть ли налоговые льготы для пенсионеров?

Многих интересует вопрос, положены ли льготы при продаже недвижимости пенсионерами. В этом случае ответ однозначный: к сожалению, оплачивать налог в случае отчуждения жилого имущества пенсионеру придется в полном объеме.

Единственный вариант, если хочется реализовать квартиру, не уплачивая налог: если продаваемая недвижимость была оформлена в собственность после 1.01.2016, подождать, пока пройдет 5 лет с момента вступления во владение ею. По прошествии этого времени платить налог за продажу не нужно.

Правда, это правило касается любого гражданина РФ, и не имеет отношение к налоговым льготам пенсионерам при продаже квартиры.

Покупка квартиры: налоговые вычеты

Согласно российскому налоговому законодательству, пенсионеры могут сэкономить, покупая недвижимое имущество, так как им положен возврат НДФЛ.

Правило касается только работающих пенсионеров, но и тех, кто официально не трудоустроен, тоже есть шанс вернуть налоговые вычеты. Подробнее об условиях можно прочитать здесь.

Преференции на оплату коммунальных услуг

Самой актуальной проблемой для слабо защищенной категории населения – пенсионеров – является оплата услуг ЖКХ. Предусмотрены ли государством льготы на квартиру пенсионерам в этой сфере? Для определенных категорий – ветеранов труда и инвалидов – право получения дотации при оплате закреплено законодательством, а вот что делать остальным людям пенсионного возраста?

Налог на жилье для пенсионеров может быть снижен с помощью нескольких способов.

  • При оформлении субсидии – материальной компенсации от государства для людей с низким уровнем дохода, которые не могут оплатить коммунальные услуги в силу финансовой несостоятельности. Сумма субсидирования рассчитывается каждый месяц, а право на ее получение должно подтверждаться документально один раз в полугодие.
  • Частичная компенсация в виде скидки или материальной помощи, если стоимость всех коммунальных услуг превышает 22% дохода плательщика. Расчет процентов производится индивидуально в каждом регионе, при этом учитываются статьи расходов на все услуги – газ, электричество, отопление, водоснабжение и канализация, пользование антенной и др.

Выбирая, какой льготой лучшее воспользоваться, следует учесть, что при субсидировании берется во внимание совокупный доход всех членов семьи, а вот скидка пенсионеру может предоставляться независимо от этого показателя.

Важно! При наличии задолженности льготы по оплате услуг ЖКХ для пенсионеров не предоставляются. Перед тем, как оформить скидку или субсидию, в собесе потребуют представить справку об отсутствии долгов.

Налоговые льготы для пенсионеров на землю

Многим людям пенсионного возраста при небольшой пенсии помогает выживать садовый или дачный участок.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Закон об освобождении от этого вида налога вступил в силу с начала 2018 года по всей территории России, однако действует в отношении выплат предыдущего 2017 года.

Главное условие получения льгот по земельному налогу – не облагается только участок размером не более 6 соток. Территория, превышающая предусмотренные нормы по льготам, от налогообложения не освобождается. Так, если, например, пенсионер имеет участок площадью 10 соток, будет платить за пользование только четырьмя сотками земли.

Если на территории надела находится постройки, налогоплательщик-пенсионер освобождается от уплаты только за один объект недвижимости. За какой из них платить, владелец определяет по своему желанию.

Источник: https://gsn-moscow.ru/articles/lgoty-dlya-pensionerov-svyazannye-s-nedvizhimostyu

Округ закона
Добавить комментарий