Переоформление недвижимости без уплаты налогов

Как переоформить квартиру на родственника без налогов

Переоформление недвижимости без уплаты налогов

Право собственности дает возможность распоряжаться имуществом как угодно. Вы можете продать, подарить или завещать квартиру. Однако любая сделка с недвижимостью таит свои нюансы, о которых нужно знать заранее.

Любой собственник или получатель жилья заинтересован в выгодности сделки, а соответственно интересуется – как переоформить квартиру и при этом не платить налоги. Такой вариант возможен, если подписывать переход прав собственности на родственников.

Какие родственники подходят под эту категорию, и каким способом лучше всего передать квартиру?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 391-84-26. Это быстро и бесплатно!

Кто является близким родственником

Сделка купли-продажи квартиры, дарения или завещания является предметом получения недвижимости или ее продажи, что и в том, и в другом случае считается доходом. Согласно Налоговому Кодексу, любой вид дохода облагается налогом.

Размер подоходного налога составляет 13% и рассчитывается от оцененной суммы недвижимости. Исключением является только переданное имущество близким родственникам.

В этом случае сделка освобождается от налогового обложения и подоходный налог не нужно платить.

Теперь осталось выделить группу граждан, которые относятся к категории близких родственников по закону. Так как многие путают это понятие и приписывают сюда всех кровных родственников. Итак, согласно Семейному Кодексу статье 14, близкий родственник – это:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • родители (в том числе приемные);
  • родные братья и сестры;
  • бабушки, дедушки.

Согласно Жилищному Кодексу и Уголовно-Процессуальному, супруги также входят в список близких родственников, однако Налоговый Кодекс при распределении налогов ссылается исключительно на положение статьи 14 СК РФ. А значит, супруги не относятся к данной категории.

Вышеперечисленный список является законченным. Ни в коем случае не относите сюда следующих родственников, иначе налогообложения при переоформлении квартиры не избежать:

  • родные дяди и тети;
  • племянники и племянницы;
  • двоюродные братья и сестры;
  • прабабушки и прадедушки.

Теперь ознакомьтесь с особенностями переоформления квартиры вышеперечисленными родственниками (близкими):

  1. Если собственником становится супруг/супруга, то в зависимости от вида передачи недвижимости собственность может относиться к совместному или личному имуществу, однако налог придется заплатить, независимо от способа передачи квартиры.
  2. Несмотря на то, что приемные дети, родители, братья/сестры, не являются общими по крови, они все равно относятся к категории близких родственников, а значит, избегают уплаты налога.
  3. Братья и сестры неполнородные (только по одному родителю), также относятся к льготной группе граждан.
  4. Другие лица, которые были перечислены в статье 14 СК РФ, могут передать право собственности на квартиру своему родственнику без уплаты налога.

Однако сразу стоит внести поправку, даже если участниками сделки выступают близкие родственники, избежать 13-типроцентного налогового начисления можно только при определенном способе передачи имущества – по договору дарения или наследия.

Оформление стандартной процедуры договора купли-продажи не позволит вам уйти от государственного взноса, так как условия соглашения подразумевают передачу денег, а значит получение прибыли, которая в обязательном порядке должна облагаться налогом.

Способы переоформления недвижимости

Способы переоформления

Неважно, по каким причинам квартира переоформляется на другого родственника, главное – определить правильный вид сделки, при которой ни собственник, ни получатель квартиры не должны будут уплатить подоходный налог.

По законодательству такое возможно только в двух случаях: по завещанию или при оформлении договора дарения.

Так как и в одном, и в другом случае передача недвижимости происходит независимо от воли получателя, соответственно не преследуется с его стороны получение выгоды или дохода.

Дарение

Дарственная или договор дарения – это документ, который регулирует передачу имущества от дарителя к одариваемому на безвозмездной основе, то есть в качестве дара. Причем вторая сторона – получатель должен быть не против принять предмет договора в дар.

Особенностью дарственной является то, что ее решение не могут оспорить другие родственники (как это может произойти с завещанием).

Если обнаружится, что сделка была заключена при возмещении определенной суммы денег, с целью «обойти» налогообложение, то договор может быть признан недействительным.

Подарить недвижимость без уплаты налога можно, только если переоформить квартиру на родственника. Для этого достаточно обратиться в нотариальную контору с паспортом и документами на недвижимость. При вас нотариус составит договор, где произойдет смена собственника. В договоре дарения будут указаны следующие сведения:

  • данные участников сделки;
  • цель сделки – дарение недвижимости;
  • способ владения;
  • объект дарения – квартира;
  • технические характеристики квартиры;
  • кадастровая стоимость недвижимого объекта;
  • способы перехода прав собственности;
  • другие условия, регулирующие правоотношения сторон;
  • дата, подпись.

Далее дарственная визируется нотариусом, после чего пока еще действующий собственник обращается в Росреестр и регистрирует сделку. Ему достаточно будет только заплатить установленный размер госпошлины – 2 000 рублей согласно Налоговому Кодексу по состоянию на 2019 год.

Теперь оформление квартиры на родственника по договору дарения можно считать завершенным. А если одариваемый не будет признан родственником по закону, то кроме госпошлины придется заплатить налог в размере 13%.

Налогообложение применяется к оценочной стоимости, исходя из цены продажи аналогичных квартир.

Главным преимуществом оформить квартиру на родственника без налога по дарственной является ее единоличное владение.

То есть, на данный вид имущества не может претендовать супруг после развода, если квартира получена в браке, а также другие наследники дарителя.

Согласно Гражданскому Кодексу любой вид имущества, полученный по договору дарения, считается личной собственностью и не подлежит разделу.

Еще одной отличительной особенностью заключения дарственной является то, что даритель может отметить действие перехода прав собственности к одариваемому, если другой совершил преступление против бывшего владельца квартиры или угрожает ему.

Наследование

Договор наследства или завещание – это документ, который составляется при жизни завещателя и вступает в силу после его смерти. Договор для передачи квартиры заключается только дееспособным собственником.

Наследниками могут выступать как родственники, так любое другое лицо. Договор составляется у нотариуса, где устанавливается право собственности при наступлении определенных обстоятельств.

От завещателя понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • техническая документация квартира;
  • бумага из кадастрового отдела;
  • выписка из ЖЭКа о прописанных жильцах.

Документ заверяется подписью и печатью нотариуса, а после регистрируется в реестре.

Завещание может быть оформлено на несовершеннолетнего ребенка, при этом в отличие от дарственной здесь не требуется разрешение от законного представителя.

Передать имущественные права другому человеку можно только после смерти хозяина квартиры. Лицо, указанное в завещании, является единоличным собственником, как и при договоре дарения, а сама квартира также не подлежит разделу.

Что касается налоговых взносов, то близкие родственники освобождаются от уплаты НДФЛ, однако чтобы переоформить квартиру, нужно заплатить госпошлину. По сравнению с договором дарения здесь ее размер будет куда выше.

Размер госпошлины зависит от степени родства с завещателем: для первой линии родства нужно будет заплатить 0,3% от оценочной стоимости квартиры, а для всех остальных – 0,6%.

Также есть ограничения по максимально допустимой сумме госпошлины, которые зафиксированы в статье 333.24 Налогового Кодекса.

Возможные риски

С какими проблемами можно столкнуться при переоформлении квартиры по завещанию или договору дарения?

  1. Во-первых, важно правильно определить круг людей, которые относятся к категории «близкие родственники» согласно Семейному Кодексу, а не исходя из своего личного отношения и близости с человеком.
  2. Во-вторых, завещание можно оспорить. Сделать это могут другие наследники, если посчитали, что договор наследства подписан под угрозой или в состоянии психического отклонения, что не отражает настоящего волеизъявления.

Оспаривание наследства происходит через судебную инстанцию.

Чаще всего такого рода иски являются заведомо проигрышными, если у заявителя отсутствуют весомые доказательства, что документ подписан под угрозой жизни или здоровья, либо просто ближайшие родственники не согласны со справедливостью решения умершего. Что касается дарственной, то она не подлежит оспариванию или только в тех случаях, если участники сделки скрыли за договором дарения, сделку купли-продажи, чтобы уйти от налога.

Таким образом, перед тем как переоформить тот или иной вид собственности, оцените все преимущества и недостатки каждой сделки.

Если участниками процесса выступают близкие родственники, то они попадают под льготные условия и освобождены от уплаты налога при договоре дарения или наследия.

Если вы хотите переоформить квартиру в ближайшее время, то сделать это можно только через дарственную, так как завещание вступает в силу только после смерти подписанта.

Источник: https://prorealtora.ru/mozhno-li-pereoformit-kvartiru-na-rodstvennika-bez-naloga/

Налоги при операциях с недвижимостью | Новостройки

Переоформление недвижимости без уплаты налогов

Многие инвесторы и простые люди занимаются операциями с недвижимостью – купив квартиру в удачный период с низкими ценами, они потом могут перепродать её в разы дороже. Даже те граждане, которые желают купить недвижимость для личных целей, не желая её перепродавать, хотят сэкономить свои деньги.

Речь идёт не только о цене квартиры, расходов на риэлторов, оформление сделки, но и о налогах, которые обязан уплачивать гражданин при операциях с недвижимостью. Отдавать свои деньги государству не любит никто, потому разработаны множество схем по избеганию налогообложения.

Далеко не все они укладываются в рамки закона, но существуют и такие, поспорить с правомерностью которых не так просто.

Один из самых распространённых вариантов ухода от налогов при операциях с недвижимостью – указание неполной стоимости объекта недвижимости в договоре купли-продажи.

Чаще всего люди указывают в документах стоимость квартир менее 1 миллиона рублей, остаток средств передаются от одной стороне другой по расписке или доверенности.

Такая схема является невыгодной для покупателя – ведь он может применять впоследствии налоговый вычет и вернуть уплаченный НДФЛ, в таком случае для него потери будут существенны.

Если рассматривать такую схему ухода от налогов с точки зрения закона, то покупатель недвижимости становится недобросовестным, а продавец и вовсе мошенником. В последнее время налоговые органы стали более жёстко контролировать операции с недвижимостью, и продажа квартир по заниженной стоимости может попасть в их поле зрения. При этом органы регистрации также могут обратить внимание на низкую стоимость объекта недвижимость, и в оформлении подобной сделки вовсе отказать.

Некоторые продавцы недвижимости идут на другие меры по снижению своего налогового бремени: указывают опять же неполную стоимость объекта недвижимости, чтобы она не превышала трёх миллионов рублей.

У продавца возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц с той суммы, что указана в документах, но затем он вправе вернуть часть налога посредством применения налогового вычета. Для продавцов недвижимости такой вычет составляет 130 тыс. рублей, а вот покупатели могут вернуть до 260 тыс. руб.

Сэкономить на уплате НДФЛ таким образом можно лишь в том случае, если сделки проводились в одном налоговом периоде – то есть, в течение одного календарного года.

Законные пути ухода от налога при операциях с недвижимостью

Ещё один из способов сэкономить на уплате НДФЛ при операциях с недвижимостью – это предложить покупателю разделить налоговое бремя продавца. Например, продавая квартиру стоимостью 10 млн. руб., у продавца возникает обязанность уплатить 1 300 тыс. руб. налога.

Продавец предлагает покупателю указать реальную стоимость квартиры в документах, но налог разделить на двоих: то есть, в договоре указать не 10 млн. руб., а 10 650 тыс. руб. То есть 650 тыс. руб. пойдёт в счёт уплаты НДФЛ продавцом.

Для покупателей выгода такого варианта сомнительна, но с другой стороны это полностью достоверные документы на сделку купли-продажи, а также гарантия того, что сделка в принципе состоится. Для продавца же выгода очевидна.

Вместо договора купли-продажи, стороны при реализации недвижимости могут совершить сделку дарения. Нормы гражданского права при совершении дарения недвижимого имущества освобождают продавца от уплаты НДФЛ. А вот у покупателя могут возникнуть обязательства по уплате НДФЛ в том случае, если продавец не приходится ему близким родственником.

Между близкими родственниками допускается дарение недвижимости без взимания налогов с одаряемого. Кроме того, если вдруг по каким-либо обстоятельствам всплывет факт передачи денег за недвижимость, сделка дарения будет признана недействительной.

Тогда покупатель рискует остаться и без денег, и без квартиры – фактически, собственником опять станет продавец.

Как полностью избежать налогообложения

Полностью избежать налогообложения НДФЛ продавцу недвижимости удастся в том случае, если квартира была в его собственности более трёх лет. В таком случае закон не предусматривает основания возникновения обязательств по уплате НДФЛ, продавцу даже не придётся отчитываться перед налоговыми органами.

Никаких нарушений закона в таком случае также не будет. Таким образом, если уплаты НДФЛ при сделках с недвижимостью избежать ещё можно, то налог на имущество приходится платить всем собственникам.

Тем более в последние года правительство РФ стало всерьёз задумываться о величине такого налога, если раньше налог на имущество физические лица уплачивали не более 1000 руб. в год (а в регионах его величина достигала и вовсе не больше 200 руб.), то сейчас всё изменится.

Государственные органы задались целью максимально приблизить кадастровую стоимость недвижимого имущества к рыночной, соответственно, налог может возрасти в несколько раз. Даже не смотря на снижение процентной ставки с 0,3% до 0,1%, сумма налога на имущество в любом случае значительно возрастёт.

Для того чтобы снизить налоговую нагрузку на население, государство планирует плавный переход на новое исчисление налога на имущество. Тем не менее, к 2020 году ставка налога будет действовать в полном объёме.

Таким образом, налог на имущество является обязательным для всех собственников недвижимости в России, но на совершение и стоимость сделок с недвижимостью он никакого влияния не оказывает.

Уплата налога на доходы физических лиц возникает в том случае, когда собственник продаёт объект недвижимости, срок владения которого менее трёх лет.

Для покупателя же недвижимости предусмотрена возможность применить имущественный вычет и вернуть НДФЛ, уплаченный им в течение года.

Похожие темы: Налоговые вычеты при операциях с недвижимостью в 2014 году

Источник: http://ack1.ru/library/nalogi_pri_operatsiah_s_nedvijimostu.html

Изменения законодательства в сфере недвижимости: что нужно знать для заключения сделки купли-продажи в Украине

Переоформление недвижимости без уплаты налогов

Законодательство в Украине постоянно меняется, это влияет на работу экспертов по недвижимости. Ниже – основные изменения за последний год, о которых стоит знать, работая с недвижимостью.

Новые правила оценки недвижимости в Украине

В Украине ввели новые правила оценки объектов недвижимости, непосредственно влияет на процесс удостоверение сделок купли-продажи.

Фонд государственного имущества Украины запустил новую Единую базу отчетов об оценке недвижимости. В состав системы входят:

  • база данных;
  • модуль электронного определения оценочной стоимости.

Благодаря Единой базе происходит мониторинг всех отчетов об оценке благодаря заложенным рыночным индикаторам.

Теперь государство контролирует соответствие отчетов действительной ситуации на рынке недвижимости: полнота данных, соответствие их актуальным рыночным ценам и тому подобное.

После проверки отчет регистрируется и ему присваивается уникальный номер. Без этого номера отчет об оценке – недействительным и нотариус не имеет права проводить сделки на его основе.

Статья по теме: Налог на недвижимость в 2019 году: сколько и кому платить

Фонд госимущества утверждает, что теперь заключать договор купли-продажи квартиры по нереальной цену больше не удастся и налоги придется заплатить согласно стоимости, которая заложена в системе рыночных индикативов.

«Это влияет на определение цены договора и налогообложения операций с недвижимым имуществом, а иногда и на возможность удостоверения сделки (если отчету об оценке не присвоен уникальный код-идентификатор договор удостоверить невозможно)», – прокомментировал нововведение Вадим Манжелий, директор Юридического департамента Корпорации «Первая Риэлторская Группа».

Таким образом, при проведении сделок по купле-продаже недвижимого имущества, в случае отсутствия оформленного надлежащим образом отчета об оценке (с присвоенным уникальным номером) – нотариус должен отказать в удостоверении сделки.

Статья по теме: Регистрация места жительства в Украине по новым правилам: как влияет на рынок недвижимости

По данным Фонда госимущества, в 2019 году остановлено доступ к Единой базе 48 субъектам оценочной деятельности, в 2018 – 22 субъектам оценочной деятельности. Кроме того, трех оценщиков лишили сертификатов.

По состоянию на 25 апреля 2019 года, Единая база данных отчетов об оценке насчитывает зарегистрированных 332000 отчетов и проверенных нотариусами 233000 отчетов. Проверка отчетов нотариусами косвенно свидетельствует об осуществлении сделок. Количество отчетов по сравнению с 2018 годом выросла почти в 2,5 раза.

Налоги и сборы при купле-продаже недвижимости в 2019 году

О налогообложении при заключении сделок, то оно за последний год не изменилось. Какие на сегодня действуют налоги и сборы при купле-продаже квартиры в Киеве и других населенных пунктах Украины:

  • государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
  • налог на доходы физических лиц – 5% от стоимости недвижимости, если это не первая продажа за последний год, или если собственник владеет недвижимостью менее 3 лет. В таком же случае придется уплатить военный сбор – 1,5% от стоимости;
  • покупатель платит 1% от стоимости на обязательное социальное страхование.

Статья по теме: Как оформить наследство в Украине и унаследовать по закону квартиру, дом, землю

Нововведения на первичном рынке жилья

Министерство регионального развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства Украины начало процесс обновления устаревших ГСН и нормативной базы в строительстве. Изменения влияют на темпы, качество строительства и скорость оформления права собственности на новый объект.

Перепланировка – теперь в законе

Так, теперь работы по перепланировке жилых и нежилых зданий и помещений в них (без вмешательства в несущие конструкции), которые относятся к объектам с классом последствий СС2 и СС3 не требуют согласования.

Поэтому, если план квартиры отличается от плана в техпаспорте, но нет изменений, которые запрещены новыми нормами – тогда можно без проблем оформлять сделку.

Статья по теме: Перепланировка квартиры – как все сделать по закону

Присвоение почтового адреса новостройке

Также изменили процесс присвоения почтового адреса новостройкам в Киеве и по всей Украине.

Как сообщила Ольга Чайковская-Тимкович, адвокат ЮФ «Кушнир, Якимяк и партнеры», 27 марта 2019 года Кабинетом Министров Украины было принято постановление «Некоторые вопросы дерегуляции хозяйственной деятельности». К этому времени в Украине не было утвержденной процедуры предоставления адресов достроен объектам.

Органы местной власти занимались этим по своему усмотрению и нередко были злоупотребления и затягивание сроков регистрации новых объектов недвижимости и как следствие – оформление права собственности на новые квартиры или нежилые помещения.

Теперь адрес новостройки предоставляют при предоставлении строительного паспорта. После ввода объекта в эксплуатацию автоматически присваивается адрес.

Статья по теме: Как зарегистрировать право собственности на квартиру в новостройке: оформляем документы, снижаем риски

Электронный реестр разрешений на строительство

Верховная Рада Украины планирует рассмотреть проект Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно объектов незавершенного строительства и будущих объектов недвижимости» (рег.

№ 7084 от 06.09.2017 г.). Документ должен помочь запустить электронный реестр проектной документации на строительство, государственной регистрации прав на объекты незавершенного строительства и будущие объекты недвижимости.

Публичный портал для общественности

Также, в проекте Закона Украины № 7085 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины в сфере градостроительства», предусмотрено создание Единой государственной электронной системы, которая будет состоять из трех частей:

  • электронный кабинет;
  • регистрация строительной деятельности
  • открытый Публичный портал для общественности.

Закон направлен на повышение прозрачности во взаимодействии между застройщиком и другими участниками рынка недвижимости. Покупатель жилья сможет ознакомиться со всей актуальной информацией об объекте строительства на одном ресурсе.

Статья по теме: Регистрируем право собственности на квартиру на вторичном рынке: как все сделать правильно?

Также Ольга Чайковская-Тимкович сообщила, что кроме того планируется фиксировать факт заключения договора о приобретении права на квартиру или нежилое помещение в новостройке в Государственном реестре прав. Инвесторы получат имущественные права на недвижимость, которая еще в процессе строительства.

Источник: https://100realty.ua/articles/izmenenia-zakonodatelstva-v-sfere-nedvizimosti-cto-nuzno-znat-dla-zaklucenia-sdelki-kupli

Округ закона
Добавить комментарий