Предусмотрен ли возврат налога за обучение?

Возврат подоходного налога за обучение

Предусмотрен ли возврат налога за обучение?

Уплата НДФЛ – обязанность любого физлица, получающего выплаты, например, от работодателя в рамках трудового договора. В обычных ситуациях в бюджет перечисляется 13% от дохода. В то же время Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшать этот налог, применяя вычеты по НДФЛ. Об одном таком вычете – возмещении подоходного налога за обучение – и пойдет речь далее.

Социальные вычеты

Возможность возврата подоходного налога за учебу – это один из вариантов так называемых социальных вычетов. Все они описываются в статье 219 Налогового кодекса.

Помимо вычета на обучение данная статья регламентирует, например, вычеты по медицинским расходам, расходам на благотворительность или пенсионное обеспечение.

Напомним также, что помимо социальных вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс предусматривает вычеты стандартные (к примеру, на ребенка) и имущественные, но это отдельные категории льгот по НДФЛ, и с вопросом вычета расходов на обучения они не связаны.

Общий принцип предоставления вычета

Вычет на обучение можно получить, если речь идет о суммах, потраченных на собственное образование, причем любой формы обучения – очной, дневной или вечерней – не важно.

Также возможно возмещение подоходного налога за обучение ребенка: родного в возрасте до 24 лет или находящегося под опекой – до 18 лет. Но для получения вычета родителями дети обязательно должны учиться на очной форме.

При соблюдении того же условия можно получить вычет на обучение брата или сестры.

Требование к учебному заведению

Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются.

В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.

Лимиты для образовательных вычетов

Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.

Отдельный и не входящий в выше приведенное ограничение лимит установлен для оплаты обучения детей. Это своеобразное исключение, позволяющее использовать вычет в пределах 50 000 рублей (или 6500 возвращенного НДФЛ) на каждого ребенка.

Примет расчета вычета

В 2017 году расходы Ивановой В. А. на образовательные услуги составили:

115 000 рублей – оплата высшему учебному заведению на получение второго высшего образования;

240 000 рублей – оплата коммерческого детского сада для ребенка.

Оба учебных заведения обладают необходимой лицензией, предоставили все требующиеся для подтверждения налогового вычета документы.

Доход Ивановой за 2017 год согласно справке 2-НДФЛ составил 860 000 рублей. НДФЛ, уплаченный с этой суммы, – 111 436.

Таким образом она может претендовать на возврат НДФЛ по собственному обучению на сумму:

115 000 х 13% = 14 950 рублей,

по оплате ДДОУ ребенка:

50 000 х 13% = 6500 рублей (в пределах установленного лимита).

Как вернуть подоходный налог за учебу

Возврат налога в рамках вычета НДФЛ возможен в двух вариантах.

В первом случае вычет производится по факту поданной по итогам года, в котором имелись расходы на образование, декларации по форме 3-НДФЛ. Ее заполняет само физлицо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года, читайте в нашей статье.

К отчету прилагаются справка 2-НДФЛ с работы, свидетельствующая об уровне налогооблагаемого дохода, и документы от учебного заведения, подтверждающие факт оплаты и само получение образовательных услуг.

Если речь идет об оплате обучения ребенка или брата, или сестры, то необходимы также документы, удостоверяющие родство. К подаваемым документам прилагается заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денег.

Обычно ИФНС настаивает на том, чтобы это был счет, например, карточный, открытый Сбербанке.

Декларация вместе с копиями подтверждающих документов подается в ИФНС по адресу прописки физлица.

Альтернативный вариант – получение вычета у работодателя до конца года, в котором имелись «образовательные» расходы.

Для этого физлицо подает в ИФНС заявление на получение уведомления на право применить социальный вычет. К заявлению также прикладываются копии всех подтверждающих право на вычет документов.

По прошествии 30 дней налоговая инспекция должна выдать уведомление, которое физлицо сможет предоставить своему работодателю, а тот в свою очередь не будет удерживать у него НДФЛ из выплачиваемых доходов до конца года.

Источник: https://spmag.ru/articles/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie

Налоговая скидка на ипотеку, обучение, лечение и страховой вклад

Предусмотрен ли возврат налога за обучение?

Налоговая  скидка  для  физических  лиц,  которые  не  являются субъектами  ведения хозяйства  –  это документально  подтвержденная   сумма (стоимость)  расходов  плательщика  налога  –  резидента  в  связи  с приобретением товаров (работ,  услуг) у резидентов  –  физических  или юридических   лиц  в течении отчетного  года,  на  которую  разрешается уменьшение  его  общего   годового   облагаемого   налогом дохода, полученного по результатам  отчетного года в виде заработной платы, в случаях, определенных НКУ.

Общая сумма налоговой скидки, начисленной плательщику налога в отчетном налоговом году, не может превышать сумму начисленную за год официальной заработной платы, уменьшенная на сумму единого взноса  на  общеобязательное  государственное социальное   страхование,  страховых  взносов  в  Накопительный фонд,  а  в  случаях,  предусмотренных  законом   –   обязательных страховых взносов в негосударственный пенсионный фонд, которые в соответствии с законом платятся за счет заработной  платы  работника,  а также на сумму налоговой социальной льготы при ее наличии (ст. 166 НКУ).

Согласно положениям статьи 166 Налогового кодекса Украины плательщики налога на доходы физических лиц имеют право на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года.

Деньги возвращаются в течение 60 дней на банковский счет, который вы указали в декларации, или почтовым переводом.

Например, резидент страны получил зарплату 76 000 гривен, а НДФЛ (налог на доходы) удержанный из этой суммы составляет 13 680 грн (76000 х 18%). При этом он заплатил 25000 грн за обучение в ВУЗе.

76 000 – 25000 = 51 000 грн.

Соответственно

51 000 х 18% = 9 180 грн.

И в результате государство вам должно вернуть 4 500 гривен (от размера налога – 13 680 грн отнимаем 9 180 грн).

Налоговая декларация подается до 1 мая следующего за отчетным периодом (годом), согласно п.49.1 и п.49.16.4. НКУ.

Согласно статье 166 налогового кодекса Украины, воспользоваться налоговой скидкой имеют право:

  1. Резиденты Украины, граждане Украины или лица с иностранным гражданством, пребывающие на территории нашей страны более, чем 183 дня в течение всего года.
  2. Лица, которые понесли определенные затраты, связанные с приобретением товаров, услуг или оплатой работ резидента (физического или юридического лица), имеющие документально зафиксированные подтверждения. Если вы оплатили обучение своего ребенка в зарубежном учебном учреждении, права на налоговую скидку вы не имеете.
  3. Лица, получающие официальную заработную плату или работающие по договорам гражданско-правового характера, которые платят налог с доходов физических лиц. Если вы являетесь физическим лицом предпринимателем (ФЛП), вы также не имеете права на налоговую скидку, поскольку не платите налог с доходов физических лиц.

Необходимо не забывать, что имеются ограничения на получение налоговой скидки.

  1. Налоговая скидка предоставляется исключительно резиденту Украины, имеющему регистрационный № учетной карточки плательщика (идентификационный код).
  2. Получить налоговую скидку можно только если Вы работаете по по трудовому договору или по найму. Частные предприниматели лишены этого права.
  3. Налоговая скидка предоставляется только прописанным в квартире, которую купили в кредит, т.е. это должно быть Ваше основное место проживания.
  4. Кредит должен быть выдан на покупку квартиры, которая принимается в залог.
  5. Общая сумма налоговой скидки за отчетный налоговый год, не может превышать суммы Вашего годового общего налогооблагаемого дохода.
  6. воспользоваться правом на налоговый кредит можно только один раз в 10 лет (например, если кредит на квартиру оформлен в 2011 году, то правом на налоговую скидку можно воспользоваться в период с 2011 по 2021г. и если Вы получили налоговую скидку в 2011 году, то в следующий раз можно получить налоговую скидку только в 2021г.).
  7. Если Вы до конца налогового года не воспользовались правом на налоговую скидку, то на следующие налоговые годы такое право не переносится.
  8. В налоговую скидку можно внести только суммы, выплаченные в текущем периоде (если Вы получаете налоговый кредит в 2012 году, то нельзя брать для расчетов суммы, выплаченные, к примеру, в 2011-ом).
  9. Вы должны документально подтвердить свои расходы договором или кассовым ордером.

Согласно пункту №3, ст. № 166 НКУ, рассчитывать на налоговую скидку можно в том случае, если вы:

  1. Проводили оплату по ипотечному кредиту и ваше жилье, которое вы приобрели в результате оформления ипотеки, является вашим основным местом жительства. Если вы приобрели два объекта недвижимости по ипотечному кредиту, то право на налоговую скидку будете иметь лишь на то жилье, в котором прописаны;
  2. Делаете пожертвования или вносите благотворительные взносы организациям неприбыльного характера, зарегистрированным на территории Украины, и при этом тратите от 2 до 5 % заработной платы за год;
  3. Оплачивали свое обучение или обучение члена своей семьи первой линии родства;
  4. Понесли расходы денежных средств на проведение искусственного оплодотворения;
  5. Имели расходы, связанные с усыновлением ребенка;
  6. Проводили пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  7. Осуществляли страховые платежи по договорам накопительного страхования жизни;
  8. Пользовались услугами реабилитационных центров и протезно-ортопедическими услугами;
  9. Понесли затраты на переоборудование автомобиля и его перехода на газ или биотопливо;
  10. Понесли расходы на строительство (покупку) доступного жилья.

Есть вопрос к юристу?

Задать вопрос Задать вопрос юристу Ответ в течение ~15 минут

С 1 января 2018 года для расчета налоговой скидки за получение образования в отечественных вузах и профтехнических заведениях отменены ограничения по сумме средств уплаченных за обучение и ограничения в отношении учебного периода, за который осуществлен такой уплате.

Теперь учитываются фактически понесенные налогоплательщиком расходы. Указанная норма, предусмотренная изменениями внесенными в пп. 166.3.3 п. 166.3 ст. 166 НКУ.

Так, налогоплательщик имеет право включить в налоговую скидку фактически осуществленные им в течение отчетного налогового года расходы в пользу отечественных высших и профессионально-технических учебных заведений для компенсации стоимости получения среднего профессионального или высшего образования такого налогоплательщика и/или члена его семьи первой степени родства.

При этом общая сумма налоговой скидки, начисленная налогоплательщику в отчетном налоговом году, не может превышать суммы годового общего налогооблагаемого дохода налогоплательщика, начисленного как заработная плата, уменьшенная с учетом положений п. 164.6 ст. 164 Кодекса (пп. 166.4.2 п. 166.4 ст. 166 Кодекса).

Скидка рассчитывается следующим образом:

  • определяется база налогообложения путем уменьшения годовой суммы начисленной заработной платы на сумму страховых взносов в Накопительный фонд, а также на сумму НСЛ при ее наличии (информацию о суммах начисленного общего годового налогооблагаемого дохода, примененных НСЛ, удержанного НДФЛ физические лица получают в виде справки о доходах от своего работодателя);
  • на основании подтверждающих документов определяется сумма (стоимость) расходов плательщика налога – резидента, разрешенных к включению в налоговую скидку;
  • рассчитывается сумма НДФЛ, на которую уменьшаются налоговые обязательства в связи с использованием права на налоговую скидку:
  • с суммы НДФЛ, удержанного (уплаченного) из заработной платы за год, вычитаем сумму НДФЛ, определенную как произведение базы налогообложения, уменьшенной на сумму понесенных плательщиком налога расходов на оплату за обучение, и ставки налога.

При этом сумма, которая должна быть возвращена, зачисляется на банковский счет плательщика налога, открытый в любом коммерческом банке, или отправляется почтовым переводом по адресу, указанному в налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, в течение 60 календарных дней после поступления такой налоговой декларации.

Получить налоговый возврат имеют право и официально трудоустроенные плательщики налога, которые выплачивают кредит на жилье. Такой возврат им выдается как компенсация части суммы процентов, уплаченных за пользование ипотечным жилищным кредитом. Воспользоваться налоговой льготой можно только при условии, что налогоплательщик зарегистрирован по адресу жилья, приобретенного им по ипотеке.

Если жилье приобретено в ипотеку в строящемся доме, то в первый год после того, как человек зарегистрировался, он имеет право подать декларацию на налоговую скидку нарастающим итогом за предыдущие годы, которые он уплачивал кредит.

Дальше такой налоговой скидкой можно пользоваться только в течение 10 лет. Если человек приобрел второй объект (квартиру) и тоже в кредит, то воспользоваться налоговой скидкой он сможет, только если первый кредит выплачен в полном объеме.

Налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке, ограничен коэффициентом, который зависит от метража жилья. Граничная отметка здесь 100 кв м.

Если площадь больше, расчет будет вестись с учетом понижающего коэффициента. Например, если квартира площадью 107 кв м, то понижающий коэффициент составит 0,96%.

То есть из 107 кв м только 96 уплаченных процентов попадает под возврат части подоходного налога.

Перечень документов для оформления налоговой скидки по ипотеке точно такой же, как и в варианте оформления скидки на обучение (кроме справок из учебного заведения и квитанций об его оплате). Но вы еще должны предоставить следующие документы:

  • копии ипотечного и кредитного договора;
  • документы, в которых указана вся сумма уплаченных процентов за пользование ипотекой (счета, квитанции о перечислении денежных средств, поручение банку, в котором присутствует отметка о перечислении денег).

Основания для начисления налоговой скидки с указанием конкретных сумм отражаются налогоплательщиком в годовой Налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, утвержденной приказом Миндоходов от 11.12.2013 г. № 793.

Накопительное страхование жизни является идеальным вариантом долгосрочного накопления капитала с наивысшими гарантиями возврата денег и одновременной финансовой защитой семьи. Сегодня многие жители Украины используют такие удобные программы, но лишь единицы из них знают, что с помощью налоговой скидки можно сэкономить на своих платежах по них.

Можно также оценивать возврат оплаченных налогов, как дополнительный доход по программе накопительного страхования. Не зависимо от того, как вы назовете такую возможность, главное то, что вы реально можете каждый год получать деньги от государства в размере до 15% от суммы платежа по программе страхования жизни.

Договор (полис) долгосрочного страхования жизни — это договор страхования жизни, срок действия которого пять и более лет. Такие договора содержат накопительную составляющую и рисковую. Они предусматривают страховую выплату одним платежом или в виде аннуитета (равными частями на протяжении определенного периода) в случаях, когда:

  • застрахованное лицо дожило до окончания срока действия такого договора;
  • при наступлении страховых событий, которые предусмотрены в договоре;
  • застрахованное лицо достигло возраста, который определен договором страхования.

На такую скидку могут рассчитывать следующие лица:

  • граждане (резиденты) Украины, обязательно имеющие ИНН, которые являются страхователями и осуществляют страховые платежи по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни;
  • лица, получающие официальную заработную плату. Для тех, кто занимается частной предпринимательской деятельностью, такая возможность отсутствует – у них обычно налоги уже оптимизированы;
  • лица, которые платят по договору страхования и сами являются застрахованными, могут рассчитывать на полную сумму возможной налоговой скидки. А если человек платит по договору, в котором застрахованы родственниками первой линии родства, то размер налоговой скидки будет составлять 50 %.

Возврат налогового вычета при лечении полагается трудоустроенным гражданам Украины, которые имеют официальный доход — заработную плату — и делают с нее отчисления. Из этой суммы человек и получает вычет — налоговую льготу, скидку. Это могут быть деньги за свое лечение или лечение близкого родственника.

Средства по НДФЛ возвращает государственная налоговая инспекция по месту прописки. Допускается только вычет по лечению, что осуществлялось на территории Украины, заграничное — не считается. Не положена налоговая льгота и частным предпринимателям, не имеющим официальной заработной платы.

За лечение самого плательщика, его ребенка или близкого родственника возврат налогового вычета начисляется при затратах на услуги:

  1. Оплата лекарственных препаратов медицинского назначения — донорские, для инвалидов.
  2. Покупка технических, протезно-ортопедических и других изделий, оплата за реабилитацию инвалидов.

Если человек намерен усыновить ребенка — он имеет право на возврат части денег, затраченных на уплату госпошлины, оформления документов. При ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение), также, можно воспользоваться налоговой скидкой.

Льгота не распространяется на:

  1. Пластические операции, протезирование, косметическое лечение без медицинских показаний.
  2. Гелиотерапия, водолечение с целью профилактики заболеваний (не хронические болезни).
  3. Аборты без медицинских показаний врача.
  4. Лечение зубов не предусматривает возврат налогового вычета, если используются гальванопластика, фарфор, драгоценные металлы.
  5. Венерические болезни, кроме СПИДа и других, заражение которыми произошло бытовым путем.
  6. Хирургические операции по изменению пола.
  7. Устранение зависимости от курения и алкоголя.
  8. Приобретённые медицинские препараты, приспособления, услуги, не входящие в перечень жизненно необходимых (список утвержден Кабмином).

Источник: https://uristy.ua/articles/fiscal-law/nalogovaya-skidka/

Налоговый вычет за обучение: срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Предусмотрен ли возврат налога за обучение?

В Российской Федерации, Налоговым Кодексом предусмотрена форма возврата части средств, затраченных на образование, данная возможность прописана в статье 219.

Если вы платите подоходный налог вы имеете право, на компенсацию вам так называемого налогового вычета. Проще говоря это компенсация от налоговой в пользу физического лица, с различных категорий услуг и товаров, приобретаемых физ. лицом.

Оплата образовательных услуг относится к данному виду компенсаций. Если вы работаете и платите подоходный налог, то можете вернуть 13% от суммы за расход на оплату образовательных услуг, согласно 219 статье налогового кодекса.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Только если вы не успеете подать заявление со всеми документами 31 декабря по причине нерабочего дня, то давность не истекает, и вы имеете право подать его в следующий рабочий день.

Таким образом, если для вас существенна данная сумма компенсации, то вы можете буквально в течении 3 дней, не отвлекаясь от своего основного рода деятельности, сдать все документы и получить положенные по закону вычеты из вашего налога.

Другими словами, вы можете затратив часов 6 своего времени получить весомую сумму в несколько тысяч, это существенные деньги, все что вам останется после — это только дождаться перечисления вам данных средств на банковскую карточку.

Кто имеет право на вычет?

Налоговый вычет, делается с суммы уплаченных вам налогов. Порядок и список перечисление всех налоговых вычетов прописан в федеральном законе «Налоговом Кодексе. Налоговый вычет за обучение, и формы его выплаты конкретно прописаны в 219 статье НК РФ.

Для получения налогового социального вычета необходимо быть резидентом России, проще говоря платить налоги в России. Но это еще не все: получить налоговый вычет не сможет гражданин, проживающий в другом государстве половину года плюс один день. Оформлять имеет право только проживающий в России большую часть года.

Налоговым кодексом, в частности статьей 219, прописана возможность получения вычета как в случае оплаты самостоятельно, так и в случае оплаты обучения близкими лицами. Понятней это звучит так: налоговый вычет может получить физическое лицо, оплатившее обучение.

Важный момент, который упускают многие лица на получение налогового вычета то, что его якобы можно получить только за обучение в вузе, но это не так.

Его можно получить со всех образовательных услуг, в том порядке, который был описан выше или прописан в 219 статье НК РФ:

  • за образовательные услуги школы;
  • за образовательные услуги детского садика (стоит отметить что именно за образовательные услуги (учеба), а не за содержание ребенка в детском садике или дошкольном заведении, для этого необходимо в договоре четко прописать что за что, или попросить указать что вся сумма за образовательные услуги, а также указать период);
  • за образовательные услуги музыкальной школы, спортивной секции, иных образовательных учреждений, например, за образовательные услуги, предоставляемые автошколой;
  • налоговый вычет за прохождение курсов повышения квалификации.

Данный конкретный перечень можно определить их понятия образовательных услуг, прописанных в законе «Об образовании» или в Налоговом кодексе.

Есть еще один интересный факт налоговым кодексом России разрешен налоговый вычет, даже если ребенок обучается в зарубежном образовательном учреждении.

Размер вычета за собственное обучение

Давайте рассчитаем размер налогового вычета за один календарный год.

На большую сумму вы не можете претендовать, данное положение определено законом, налоговым кодексом Российской Федерации, который является по своей силе федеральным законом.

Пример расчета

Давайте посчитаем это на примере:

Козлов К.К. оплатил собственное обучение в высшем учебном заведение на сумму 150 тыс. руб., заработав за данный календарный год 250 тыс. рублей, и уплатил налог в размере 31 тыс. рублей.

Не занимаясь высшей математикой, мы понимаем, что 150 тысяч — это более 120 тысяч и мы можем получить налоговый вычет в размере 15 600 рублей.

В противном случае, мы бы рассчитывали по формуле: 150 разделить на 100 умножить на 13, и если данная сумма меньше суммы уплаченных налогов, то мы бы получили эту сумму, если больше — то получили меньшую сумму из этих двух.

Из выше следующего следует что получение налогового вычета возможно в случае наличия главного элемента отчисляемых налогов в бюджеты разного уровня, проще говоря уплаченные в налоговую.

Таким образом, государство стимулирует получение нового и всестороннего образования своими гражданами, так как чем более образованы граждане, тем более сильно государство.

Государство преследует также еще одну цель, которая заключается в соблюдении законного порядка и оплаты налогов.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры

Чтобы получать такие выплаты необходимо, чтобы возраст того, за кого была оплата не превышал 24 лет, а также в платежных документах были указаны данные плательщика (лица оплатившего обучение), того кто претендует на получение налогового вычета за обучения.

Без этих условий получение вычета невозможно, все остальные условия несущественны — главное выполнение двух вышеперечисленных, а также заполнение декларации 3-НДФЛ

При этом еще есть одно ограничение: в налоговом кодексе это то что размер вычета на одного ребенка, брата или лица за которого вы уплатили средства за обучение не может превышать 6 500 (шести тысяч пятисот) рублей.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

Cрок давности налогового вычета за обучение – это один из ключевых факторов, который влияет на то, удастся ли физическому лицу уменьшить размер своей налогооблагаемой базы или же нет.

Многие налогоплательщики ошибочно думают, что вернуть подоходный налог за расходы, связанные с оплатой образования, можно практически в любой момент, и именно поэтому упускают данный шанс. В связи с этим в данной статье будет подробно рассказано, не позднее какого срока нужно подавать документацию на налоговую скидку подобного рода, чтобы не сгорело право на ее предоставление.

Источник: https://do-finance.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti-poryadok-oformleniya-i-summa-kompensatsii

Налоговый вычет за обучение

Предусмотрен ли возврат налога за обучение?

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах наналоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим всеваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит всенеобходимые документы и составит для вас декларацию3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Мы гарантируем соблюдение всех требований налоговогозаконодательства и безупречное оформление декларации!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Округ закона
Добавить комментарий