Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

Подоходный налог в 2019 году – сколько процентов

Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

Рост нормативов налоговых отчислений всегда был больным вопросом для населения, поэтому каждое повышение обрастает волной слухов и домыслов. С 1 января 2019 года в рост пошел доход на добавочную стоимость – НДС, который с 18 процентов увеличился до 20. Рассматривались также инициативы об изменении правил для главного налога всех трудящихся – подоходного.

В сегодняшнем обзоре разберем все нюансы подоходного налога в 2019 году и ответим на вопрос: сколько процентов он составляет для разных категорий граждан.

Все о подоходном налоге

Налог на доходы физических лиц, который сокращается до НДФЛ, а в народе зовется подоходным, знаком каждому официально трудоустроенному россиянину.

Вычет их зарплаты осуществляется ежемесячно, главное его предназначение – формирование пенсионного фонда. Но не для себя, как многие заблуждаются, а для государства. Проще говоря, работающие сегодня, содержат тех, кто сейчас на пенсии.

А сами будут получать обеспечение по старости от будущего трудоспособного поколения.

Отметим, юридически каждый работающий гражданин самостоятельно и добровольно уплачивает НДФЛ, а его наниматель берет на себя обязательства по перечислению взносов работников в органы ФНС РФ.

Фактически же процесс автоматизирован, не позволяя россиянам быть неплательщиками НДФЛ. Привычная многолетняя норма налогов установлена на уровне 13 процентов от зарплаты человека – то  есть его доходов за календарный месяц. Вся эта информация отражена в платежных квитанциях.

Также читайте: Как экономить деньги без усилий?

Подоходный налог в 2019 году в этом плане останется неизменным – сколько бы ни составляла зарплата, удержание производится в процентах, оно может меняться ежемесячно от конкретной суммы.

Важный момент!

Эта норма касается только резидентов России – лиц, которые в стране из календарного года трудятся более 183 дней (полугодие плюс один день).

А вот не относящиеся к российским резидентам работники отчисляют в казну уже 30% своего ежемесячного денежного довольствия.

Правила вычитания

В РФ с подоходным налогом некоторые жители вправе рассчитывать на послабления и льготы по уплате в определенных жизненных ситуациях. На фискальном языке это называется налоговым вычетом. Главные основания для его предоставления в РФ по НДФЛ следующие:

  • приобретение недвижимости;
  • лечение;
  • получение образования;
  • воспитание детей.

Для каждого из этих случаев есть свои правила вычитания подоходного налога. Каким же будет подоходный налог в 2019 году,  и сколько процентов будут платить сотрудники, если у них есть дети? Ответ прост – 13%.

Налоговая ставка остается единой для всех, а льгота предоставляется по следующему механизму: работник не платит подоходный до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета. В разных родительских ситуациях эти показатели разнятся.

Разберем каждую из них:

  • льгота при наличии одного ребенка каждому родителю составляет 1400 рублей;
  • льгота при наличии одного ребенка, воспитываемого одним родителем – 2800 рублей;
  • льгота при наличии двух детей – 2800 рублей (по 1400 на каждого);
  • льгота при наличии двух детей, воспитываемых одним родителем – 5600 рублей (по 2800 на каждого);
  • льгота на третьего ребенка и каждого, следующего за ним, каждому родителю составляет 3000 рублей;
  • льгота на третьего ребенка и каждого, следующего за ним, воспитываемых одним родителем – 6000 рублей;
  • льгота на каждого ребенка с инвалидностью составляет 12 000 рублей каждому родителю или опекуну;
  • льгота на приемного ребенка или взятого под опеку составляет 6 000 рублей.

Отметим, что эти деньги нельзя получить на руки через налоговую, с вас просто не удерживают налог до достижения этой суммы.

Также читайте: Идеи бизнеса с минимальными вложениями для мужчин

Важно, что и сами дети должны соответствовать определенным социальным критериям, чтобы их родители могли платить меньше подоходного налога, а именно:

  • быть несовершеннолетними (возраст до 18 лет);
  • быть студентами очной формы, аспирантами, ординаторами, интернами  (возраст до 24 лет);
  • иметь инвалидность (возраст до 18 лет);
  • иметь инвалидность первой или второй группы и быть студентами очной формы, аспирантами, ординаторами, интернами (возраст до 24 лет).

Что касается приемных родителей и опекунов, им достаточно просто не быть связанными узами брака. При регистрации в загсе новой семьи льгота утрачивается.

Какие именно документы нужны для подтверждения налоговой льготы родителям с детьми – сообщает работодатель. При других основаниях для налогового вычета механизм немного сложнее: работник самостоятельно подает в фискальные органы декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ и составляет заявление на возврат уплаченного налога за прошедший календарный и налоговый год.

Основания для слухов

Сколько процентов составит подоходный налог в 2019 году – домыслы на этот счет появились после внесения в Госдуму законодательной инициативы о введении прогрессивной шкалы НДФЛ в зависимости от заработка. Предлагалось ввести следующие нормы:

  • при годовом доходе от 100 тысяч до трех миллионов рублей – 13% НДФЛ и пять тысяч рублей дополнительных выплат;
  • при годовом доходе свыше трех миллионов, но ниже десяти миллионов рублей – 382 тысячи рублей НДФЛ и дополнительно 18% от общей суммы заработка;
  • при доходе за год свыше десяти миллионов рублей – 25% НДФЛ.

Также документом было предусмотрено дополнительное стимулирование россиян, купивших жилье в ипотеку, в виде дополнительного вычета из суммы НДФЛ.

Обсуждался в Государственной Думе ФС РФ и другой вопрос – о всеобщем повышении налогового бремени с зарплаты резидентов страны до 15%.

Отметим, что обе эти законодательные инициативы были отклонены депутатским корпусом, и единственно верным ответом на вопрос: сколько процентов составляет подоходный налог в 2019 году, остается цифра 13. Но есть один нюанс.

Резиденты Российской Федерации, занимающиеся частной адвокатской либо нотариальной практикой, являются исключением из правил: они уплачивают в казну НДФЛ в размере 15% от собственных доходов.

Кроме того, с 2019 года ФНС РФ введены в обращение разработанные ранее бланки налоговой отчетности нового образца. Их существует два вида: для работодателей и для работников. С этого момента вся отчетность принимается исключительно по новым стандартам.

Также читайте: Прибыльный бизнес с минимальными вложениями или немного о развитии идей

Ставки сделаны

Не лишним будет напомнить о других налогах для российских физлиц. Тринадцатипроцентная ставка, как указано выше, справедлива в отношении  трудовых доходов – непосредственно с заработной платы. Другие виды заработка имеют другие ставки, гораздо более весомые в денежном выражении.

Индивидуальные предприниматели вправе выбирать схему обложения налогами себя и своих наемных сотрудников. Отметим, что НДФЛ и страховые взносы выплачиваются и на себя и на персонал.

Но при выборе ЕНВД ставка будет тринадцатипроцентная, а при “упрощенке” либо шесть процентов с общей суммы заработка ИП, либо 15%, но уже с денег, которые остались у предпринимателя после вычета понесенных расходов.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/podohodnyiy-nalog-v-2019.html

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

В 2019 году вводится много изменений по ставкам налогов. Таблицы с процентами, по которым высчитываются отчисления государству с зарплаты, меняются в зависимости от статуса работника и особенностей его условий труда. Кроме НДФЛ к обязательным выплатам также относят взносы в Пенсионный фонд и медицинское страхование.

Основные налоговые отчисления от работников

Главный налог, который выплачивается с зарплаты – на доходы физических лиц. Также он имеет название подоходный налог или просто НДФЛ. Он входит в сумму зарплаты и по закону все работники оплачивают его самостоятельно, а работодатель только переводит эти деньги в налоговую. Де-факто удержание и перечисление НДФЛ происходит почти автоматически.

Сколько процентов будет налог на зарплату в 2019 зависит от статуса плательщика:

  • Граждане, находившиеся на территории страны более 183 дней за последние 12 месяцев, оплачивают 13%.
  • Те, кто были в РФ меньше этого срока в течение года, отдают государству 30%.

Здесь есть небольшое уточнение, что если человек покидал территорию РФ на срок меньше 6 месяцев для обучения или лечения, то он не будет учитываться в эти 183 дня.

Ставки актуальны для всех, небольшая группа категорий лиц может пользоваться изменениями в этом правиле. Так, налогом не облагаются такие доходы:

  1. Пособия – по безработице или по беременности и родам.
  2. Выходное пособие, начисление которого необходимо при увольнении. Выплачивается в течение 2 месяцев после него, даже если бывший сотрудник зарегистрировался на бирже труда. Составляет среднемесячный заработок.
  3. Некоторые статьи ФОТ — в основном компенсации за материальный или моральный ущерб, вред здоровью, неиспользованные отпуска и т.д.

Размер НДФЛ

В 2018 году в Думу подавались 2 законопроекта по изменению налоговой ставки для физических лиц. Первый подразумевал ее повышение до 15% без учета размера зарплаты. Другой был более сложным и предполагал связать размер отчислений с доходами:

Заработок за год в рубляхСтавка
до 100 тыс0.05
от 100 тыс до 3 млн0.13
3-10 млн0.18
свыше 10 млн0.25

Оба проекта были отклонены. В 2019 году налоговая ставка остается на привычном уровне 13% и также не будет учитывать размер заработной платы. Это касается только резидентов РФ (лиц, проживающих на территории страны ежегодно дольше 6 месяцев). Для иностранцев действуют другие правила — налог на уровне 30% за некоторыми исключениями:

  1. Высококвалифицированные иностранные специалисты должны выплачивать 13% НДФЛ с зарплаты. Больничные, отпускные и другие выплаты, не относящиеся к оплате за труд уже облагаются 30%-ным налогом.
  2. Граждане ЕАЭС (Белоруссии, Киргизии, Армении и Казахстана) также могут рассчитывать на 13%-ную ставку. То же касается и беженцев.
  3. Иностранцы, работающие по патенту, выплачивают те же 13%. С этой суммы вначале полностью гасится оплата патента, а остаток уже перечисляется государству, как налог.

В случае наличия у физлица задолженности, то после уплаты налога ФНС может удержать до половины оставшегося заработка для ее погашения. Если долг сформировался на прошлом месте работы, то отчуждается не более 20% доходов.

Страховые взносы

У правительства были планы не только увеличить налоги в 2019 году, но и изменить размер отчислений, которые необходимо переводить с каждой зарплаты в ПФР. Изначально предполагалось постепенно повышать тариф с 22% до 26% следующие 3 года. Но в связи с принятием пенсионной реформы планы изменились. Теперь ставка будет зафиксирована на уровне 22%.

Другая новость касается в большей степени индивидуальных предпринимателей. С января 2019 года заканчивается срок предоставления льгот бизнесменам, выбравшим упрощенную систему налогообложения. Представители 61 направления деятельности согласно подп. 5 п. 1 и подп. 3 п. 2 ст. 427 НК теперь выплачивают все страховые взносы в полном размере — 30% от зарплаты сотрудников.

Внимание! Льготный тариф 20% сохранен только для благотворительных фондов вплоть до 2024 года. Также на особых условиях продолжат работать резиденты Сколково и особых экономических зон, IT-компании.

Эта треть заработной платы включает социальное, медицинское и пенсионное страхование. Взносы в ПФР и Соцстрах зависят от уровня заработной платы. При достижении предельной базы отчисления либо не производятся, либо существенно уменьшаются:

ВзносыСтавкаПредел зарплаты за год
ПФР22% до достижения годового лимита и 10% на все последующие поступления1129 тысяч рублей
ОМС5,1% с любой заработанной суммы
ФСС2,9% до достижения годового лимита, с остальных заработанных средств отчисления не производятся815 тысяч рублей

Следует учитывать, что 2,9% отчислений в Соцстрах — это взнос, который должен погашать траты, связанные с болезнью и материнством. Работодатель также обязан высылать часть средств в ФСС на травматизм. Эти взносы считаются дополнительными тарифами для работников, чей труд связан с повышенной опасностью.

В норме работодатель обязан провести оценку условий труда, которая определит процентную ставку от 0% до 8%. Если она не проводилась, то устанавливается взнос в размере:

  • 6% для персонала ряда медицинских учреждений (в том числе тубдиспансеров и психиатрических клиник), людей, занятых в горном деле, металлургии, химических и пищевых производствах.
  • 9% для профессий, связанных с особо опасными условиями труда: подземных рабочих, специалистов нефтепромышленности, производства взрывчатых веществ и прочих.

Внимание! Оба списка представителей особо опасных профессий также получают дополнительную пенсионную льготу. Они могут выйти на заслуженный отдых на 10 лет раньше.

Особенности налогообложения ИП

Все отчисления с заработной платы в 2019 году производятся работодателем согласно таблицам процентных ставок. Единственные, кому приходится самостоятельно решать вопросы, связанные с выплатой налогов и страховых взносов — индивидуальные предприниматели. Им необходимо перечислять средства не только за всех сотрудников, но и за себя ежеквартально.

Для ИП налоговая ставка варьируется в зависимости от выбранной системы налогообложения. Пользуясь ЕНВД она составляет 13%, как и для физических лиц. Упрощенная система налогообложения подразумевает 2 варианта: 6% с заработанных средств или 15% с разницы между доходами и расходами.

Годовые страховые взносы для предпринимателей фиксированы: 29354 рублей в ПФР и 6884 рублей в ФОМС. Но с заработка свыше 300000 рублей за год необходимо дополнительно перечислить в Пенсионный фонд 1%, но не больше 234832 рублей.

Ндфл в других странах

Если взять налог на доход и все отчисления по страховкам, получится, что работодатель платит 43% сверх зарплаты каждого сотрудника. Россия входит в десятку стран с самым низким НДФЛ. Как ни странно, в одной строчке с российскими гражданами находятся многие американцы – у них ставки достигают 40%, однако это максимум. В основном они колеблются от 10 до 40%.

Самые высокие ставки в Швеции – 60%. По 50% платят жители Бельгии, Франции, Нидерландов и Финляндии. Однако эти цифры совсем не значат, что те, кто платит больше, живут беднее.

Всё зависит от вида системы налогообложения, который в этих странах отличается от нашей. Там принято платить страховые взносы пополам с государством, что позволяет получить при необходимости любое социальное обеспечение.

Даже спокойно жить на пособие по безработице, в РФ оно меньше прожиточного минимума.

Планы на 2019 год

В октябре 2018 года ознакомиться с планами Министерства Финансов на будущий уже можно. Отмечается, что вся информация в вышедшем документе об основных направлениях бюджетной политики также касается плана на 2020 и 2021. 7998745,,

В основном никаких серьёзных поправок не предполагается. Главные моменты таковы:

  • Ставка по страховым взносам остаётся в размере 30%.
  • Порядок учета ЕСХН будет упрощен.
  • Уточняются правила совместного использования ЕНВД и ПСН.
  • ИП освобождаются от декларирования предполагаемого дохода.
  • Увеличение МРОТ.
  • Изменения в уплате госпошлины за регистрацию бизнеса.
  • 3% взноса с прибыли всё так же будут уходить в регионы и 17% — в казну.
  • Изменения в условиях акцизных платежей.
  • Тестирование новой системы налогообложения для самозанятых в некоторых регионах.

Одно из главнейших изменений в финансовой сфере, которое вступит в силу уже с 1 января 2019 – НДС. Теперь он составит не 18, а 20%.

Даже такая простая выплата, как налог с зарплаты, имеет в себе множество уточнений и дополнений, в которых очень легко запутаться.

Однако, при необходимости, разобраться можно просто — главное, внимательно изучать нужные статьи НК РФ и быть в курсе последних изменений в системе, если такие вводятся.

Сейчас существует множество полезных статей, к примеру, с таблицами процентов налога с зарплаты в 2019 году.

Источник: http://svegienovosti.ru/2018/12/02/nalogi-s-zarplaty-v-2019-godu-v-protsentah-tablitsa/

Сколько процентов подоходный налог в 2019 году?

Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

Все доходы физических лиц подлежат налогообложению. Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Стандартный размер процентной ставки составляет 13%. Именно столько работодатель платит государству с каждой зарплаты каждого работника.

Если у вас есть другие доходы, с них также нужно уплачивать подоходный налог. Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию.

Читайте в статье о сроках предоставления декларации, а также о том, сколько процентов составляет подоходный налог для разных типов доходов.

Нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ? Квалифицированный юрист сделает это за вас быстро и недорого.

Помощь по вопросам декларации доходов

  • Более 6 компаний
  • 53 выполненых дел
  • От 1100 руб.

Кто платит подоходный налог

НДФЛ взимается с граждан РФ, а также иностранцев, получающих доход на территории России (НК РФ Статья 207). Если гражданин РФ находится на территории родного государства менее 183 дней в году, тогда такой гражданин не является налоговым резидентом РФ. Поэтому если у него есть источники дохода в России, то с них может удерживаться подоходный налог по повышенной ставке.

Доход, с которого платят подоходный налог

Согласно статье 208 НК РФ НДФЛ нужно платить со следующих доходов:

  1. Выплата по страховке.
  2. Прибыль с авторских или смежных прав.
  3. Прибыль со сдачи в аренду квартиры.
  4. Продажа недвижимости.
  5. Зарплаты, премии, вознаграждения на работе.
  6. Пособия, стипендии.
  7. Дополнительного дохода, например, подработки на дому.

НДФЛ не платят: с пособия по беременности и родам, с пособия по безработице, пенсии по старости. Полный список приведен в статье 217 НК РФ.

Размер подоходного налога

Статья 224 НК РФ устанавливает процент подоходного налога для физических лиц.

Стандартный размер налоговой ставки составляет 13%. Именно столько процентов подоходного налога работодатель перечисляет в бюджет РФ с каждой зарплаты каждого сотрудника.

Сниженный процент налоговой ставки 9% установлен для доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием.

Повышенный процент налоговой ставки 30% установлен в отношении доходов по ценным бумагам.

Налог по ставке в размере 35% взимается с выигрышей в лотереи.

Процентная ставка в размере 30% устанавливается в отношении всех доходов для граждан, которые не являются налоговыми резидентами РФ. За исключением некоторых видов доходов в отношении которых установлена другая ставка.

Например, 15% требуется уплатить в казну с дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций. 13% с оплаты труда (НК РФ Статья 227.1).

Порядок уплаты налога

Для того чтобы уплатить налог, нужно задекларировать доход. Для этого требуется заполнить стандартную форму 3-НДФЛ. Сделать это можно двумя способами. Первый, заполнить на бумажном листе и отнести ее в инспекцию по месту жительства. Второй способ, заполнить декларацию на сайте налоговой инспекции.

Декларацию нужно подать до 30 апреля. Например, доход, который был получен в 2019 году нужно задекларировать до 30 апреля 2020 года. Если крайний день подачи декларации выпадает на нерабочий день, тогда в инспекцию можно обратиться в первый рабочий день.

Налог, начисленный на основании налоговой декларации, нужно оплатить до 15 июля. То есть до 15 июля 2020 года оплачивают подоходный налог, начисленный за 2019 год.

Если гражданин опоздал с подачей декларации или решил не платить налог, то его ждет штраф в размере 5% за каждый месяц от неуплаченной суммы, но не более 30% и не менее 1000 рублей (НК РФ Статья 119).

Налоговый вычет

Налоговые резиденты РФ имеют право на налоговый вычет. То есть вернуть уплаченные ранее в бюджет 13% налога (НК РФ ст. 218–221).

Таким образом, чтобы не платить налог, нужно его оплатить и вернуть обратно. Для этого нужно необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Срок подачи декларации на вычет не ограничивается 30 апреля, как декларирование дохода.

Например, в 2019 году можно оформить вычет за 2018 год. Вернуть можно не больше, чем было уплачено налогов в бюджет. Если сумма вычета превышает сумму налога, уплаченного в бюджет, то разница переходит на следующий налоговый период. Налоговый период начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

Виды вычета: стандартный (на детей), социальный (за лечение или учебу), имущественный (продажа недвижимости), по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональный.

Например, Носов С.А.

оплатил себе лечение в клинике в 2018 году. Сумма лечения составила 145 000 рублей. Носов может подать документы на вычет в 2020 году и вернуть подоходный налог.

Сколько денег Носов сможет вернуть? Ответ: 18850 рублей (13% от 145 000).

Источники:

НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

НК РФ Статья 208. Доходы

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению

НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/skolko-protsentov-podohodnyi-nalog-v-2019-godu/

Как платить налоги с зарплаты в 2019 году: изменения НДФЛ в 2017 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

Как известно размер налога НДФЛ может составлять от 9 до 35 % от зарплаты. В нашей статье мы подробно расскажем про изменение подоходного налога в 2019 году и как считать налоги НДФЛ, а также про категории налогоплательщиков, иностранных граждан и граждан РФ, и их ставки НДФЛ на 2019 год.

Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией:

Схема: ставки НДФЛ и налоги с заработной платы в процентах в 2019 году
Подоходные налоги с зарплаты в 2019 году: ставки НДФЛ
Ставка НДФЛ с заработной платы иностранных граждан (в процентах) в 2019 году
Ндфл специалиста высокой квалификации: ндфл вкс 2019
Ндфл беженцев в 2019 году
Ндфл граждан еаэс в 2019 году
Ндфл иностранного гражданина, трудящегося на основании патента в 2019 году
С каких доходов взимается/не взимается ндфл в 2019 году

Уплата налогов с заработной платы в 2019 году

Заработная плата граждан вкупе со значительной частью иных доходов облагается НДФЛ. При этом ставка НДФЛ 2019 напрямую зависит от статуса налогоплательщика, резидент он или нерезидент РФ. Резиденты/нерезиденты.

В случае пребывания налогоплательщика более 183-х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ. Время нахождения в стране не прерывается, человек не выезжает за пределы государства для кратковременного (меньше полугода) обучения либо лечения.

В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента. Ставка НДФЛ в 2019 году у нерезидента/резидента. Зачастую доходы резидентов облагают по ставке 13%, а нерезидентов – 30%.

Однако на протяжении года налоговый статус сотрудника может поменяться. Когда нерезидент станет резидентом, налог требуется взимать в соответствии со ставкой 13 процентов.

Важно учесть, что налоговый статус необходимо уточнять в обязательном порядке на конец года и, если понадобится, произвести пересчет НДФЛ по соответствующей ставке. Описанный статус применяется как к иностранным гражданам, получающим доход на территории РФ, так и к гражданам РФ.

Схема: ставки НДФЛ и налоги с заработной платы в процентах в 2019 году

Налоговым резидентом является человек, который на протяжении последнего календарного года пребывал в России не менее 183 календарных дней.

Подоходные налоги с зарплаты в 2019 году: ставки НДФЛ

13% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • доходы работников, являющихся налоговыми резидентами РФ, за исключением тех категорий работников, которые представлены ниже. 

К доходам, которые облагаются по ставке 13% относят зарплату, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды, которые получили налоговые резиденты.

Напомним, что налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

9% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС. 
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Доходы, которые получили учредители доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года.
  • Дивиденды, полученные от русских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России

15% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Все доходы нерезидентов. Исключением считаются дивиденды и доходы иностранцев: специалистов высокой квалификации; иностранных граждан, трудящихся у физических лиц на базе патента либо из ЕАЭС. 

30% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Вознаграждения и выигрыши в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях. Уплата налога осуществляется со стоимости подобных вознаграждений и выигрышей, которая превышает четыре тысячи рублей в год. 

35% ставка НДФЛ 2019, по ней облагаются:

  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов. При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты. Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления. По вкладам в зарубежной валюте – ориентируясь на девять процентов годовых. Материальная выгода при экономии на процентах по кредитным (заемным) средствам. При этом оплатить подоходный налог в 2019 году необходимо с таких сумм:

  • По кредитам (займам) в рублях – с суммы превышения величины процентов, рассчитанной с учетом 2/3 актуальной ставки рефинансирования (ключевой ставки), которая установлена ЦБ РФ на момент уплаты процентов, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
  • По кредитам (займам) в зарубежной валюте – с суммы превышения величины процентов, которая рассчитана, исходя из девяти процентов годовых, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора. 
  • Доходы пайщиков от сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива либо кредитного потребительского кооператива:
  1. плата за пользование денежными средствами, которые внесли пайщики, кредитным потребительским кооперативом;
  2. проценты за пользование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом денег, которые привлекаются от пайщиков в виде займов.
  3. Расчет НДФЛ требуется осуществлять с части превышения величины указанных доходов над величиной процентов, рассчитанной на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, повышенной на пять процентов.

Ставка НДФЛ с заработной платы иностранных граждан (в процентах) в 2019 году

В 2019 году ставка НДФЛ с заработной платы иностранного работника тоже находится в прямой зависимости от его налогового статуса.

Однако в отношении определенных иностранцев-заемщиков актуальными остаются особые правила, которые распространяются на:

  • беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации;
  • специалистов высокой квалификации;
  • людей, трудящихся в РФ по найму на основе патента;
  • резидентов государств, которые входят в ЕАЭС.

НДФЛ с доходов иностранных граждан, являющихся резидентами России, рассчитывают по таким же ставкам, что и с доходов русских резидентов (смотрите выше). Требуется документальное подтверждение статуса налогового резидента.

Если иностранный работник трудится за границей, в том числе в домашних условиях по месту проживания либо в иностранном филиале (представительстве) русской компании, его вознаграждение за осуществление своих рабочих обязанностей относят к категории доходов, которые получены от заграничных источников.

Иностранный гражданин, обладающий статусом резидента РФ, самостоятельно платит НДФЛ с доходов, которые были получены за границей. НДФЛ с доходов иностранных граждан, не являющихся резидентами РФ, взимается не всегда. Исходя из места их трудоустройства, вознаграждения, выплаченные им, относят или к категории доходов, которые были получены от источников на территории Российской Федерации, либо к доходам из заграничных источников. Доходы, которые были получены иностранными работниками, не являющимися резидентами, вне пределов РФ, не облагаются НДФЛ.

Ндфл специалиста высокой квалификации: ндфл вкс 2019

Ставка НДФЛ в 2019 году с доходов от труда специалистов высокой квалификации всегда составляет тринадцать процентов (не важен налоговый статус). Она применима, к примеру, в отношении заработной платы, надбавок за работу вне постоянного места жительства, вознаграждений членам совета директоров.

Ставку 13 процентов применяют относительно выплат, которые начислены за время действия трудового договора либо гражданско-правового договора на осуществление работ (предоставление услуг). Все, что было начислено после завершения договора, облагают НДФЛ в соответствии со ставкой 30 либо 13 процентов, исходя из налогового статуса.

Ставка НДФЛ в 2019 году по доходам, которые не затрагивают трудовую деятельность, у специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, составляет 30 процентов. Она применима в случае выплаты материальной помощи, компенсации затрат на питание, вручения подарков.

Обращаем ваше внимание на тот факт, что средняя заработная плата, сохраняемая за работником на время отпуска (отпускные), не входит в категорию доходов от трудовой деятельности. Отпуск является периодом отдыха, на протяжении которого человек освобожден от выполнения своих трудовых обязанностей.

Следовательно, со средств на отпуск специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, НДФЛ следует взимать в соответствии со ставкой 30 процентов.

Ндфл беженцев в 2019 году

Доходы от труда беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации, следует облагать НДФЛ в соответствии со ставкой 13 процентов.

Не имеет значения, насколько длительное время они находятся на территории России.

Если человек уже не имеет статуса беженца, однако он еще не успел приобрести статус налогового резидента, НДФЛ с его доходов следует взимать согласно ставке 30 процентов.

Ндфл граждан еаэс в 2019 году

Регулирование труда граждан ЕАЭС (Беларусь, Киргизия, Армения, Казахстан) осуществляется в соответствии не только с налоговым и трудовым кодексом РФ, но и с договором о ЕАЭС. В приоритете остаются нормы международного договора.

По этой причине доходы людей, являющихся гражданами государств из ЕАЭС, трудящихся на основании гражданско-правовых и трудовых договоров, облагают в соответствии со ставкой 13 процентов с первого дня трудоустройства. Не имеет значения, как долго на этот момент человек фактически пребывал в России.

Если иностранный гражданин из ЕАЭС утратит статус налогового резидента своего государства, он потеряет и право на льготное налогообложение. По этой причине потребуется пересчет НДФЛ с его доходов в соответствии со ставкой 30 процентов, как для нерезидента.

Ндфл иностранного гражданина, трудящегося на основании патента в 2019 году

Если иностранный работник приобрел патент на трудовую деятельность в РФ, он должен самостоятельно перечислить в бюджет установленный авансовый платеж по НДФЛ.

После того, как иностранный гражданин будет принят на работу, НДФЛ с его доходов рассчитывается и удерживается работодателем – налоговым агентом. Налоговая ставка составляет 13 процентов вне зависимости от того, резидент ли иностранный гражданин.

НДФЛ, который перечислен иностранным работником в виде установленного авансового платежа, должен быть засчитан в счет уплаты НДФЛ с зарплаты.

С каких доходов взимается/не взимается ндфл в 2019 году

От уплаты НДФЛ в 2019 освобождаются:

  • пособия работникам с детьми – по родам и беременности, уходу за ребенком и т.д.;
  • оплата образования работникам;
  • возмещение ипотечных процентов;
  • оплата экзамена на соответствие сотрудника профессиональному стандарту.

Налог НДФЛ в 2019 году взимается с:

  • заработной платы, а также надбавок (к примеру, в случае сверхурочной трудовой деятельности);
  • вознаграждений по гражданско-правовым договорам (за исключением авторских);
  • пособий по нетрудоспособности;
  • вознаграждений членам совета директоров;
  • компенсации за неиспользованный отпуск;
  • отпускных;
  • дивидендов.

Облагаются НДФЛ поверх лимита:

  • подарки, чья стоимость превышает четыре тысячи рублей в год;
  • материальная помощь, превышающая четыре тысячи рублей в год;
  • материальная помощь в случае рождения ребенка, превышающая пятьдесят тысяч рублей;
  • выходные пособия, которые выше трехкратной средней заработной платы;
  • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2500 рублей для командировок за границу.

Если вам была полезна наша статья про ставки НДФЛ в 2019 году, пожалуйста, поставьте плюс или поделитесь информацией о том, как платить налог на заработную плату в 2019 году в соц. сетях.

Источник: https://migrantmedia.ru/nalogi-s-zarplaty-v-2017-godu-izmeneniya-ndfl-v-2017-godu-podokhodniy-nalog-2017

Сколько процентов составляет НДФЛ (подоходный налог) от зарплаты в 2019 году – Evle

Сколько процентов сейчас составляет подоходный налог в россии

Обязательством декларировать свои финансовые поступления обременен каждый совершеннолетний гражданин. Часть средств переводится в казну государства – обязательные взносы по НДФЛ.

Для каждого резидента РФ интересен вопрос, какие изменения  может претерпеть налог на доходы физических лиц в 2019 году.

Повысят ли налоговики процентные ставки, каким образом налоговыми агентами будет рассчитываться процент удержаний – вы получите ответы в этой статье.

Актуальные ставки налога

В настоящий момент в России действует плоская шкала исчисления налога, установленная в целях равноценного налогообложения. Каждый налоговый резидент уплачивает обязательный взносы с доходов, полученных на территории РФ.

К ним относят заработную плату, дивиденды с ценных бумаг, материальные вознаграждения, прибыль от продажи или сдачи в аренду имущества и другие поступления.

Рассмотрим, сколько процентов составляет НДФЛ от зарплаты или другого дохода в нашей стране.

В уходящем году действуют следующие ставки подоходного налога:

  • Работающие граждане уплачивают налог 13% с зарплаты. Но не только оклад сотрудника подлежит обложению. Бухгалтерия проводит удержания в том случае, если работники получают премиальное вознаграждение или отпускные.
  • Человек, обладающий ценными бумагами и получающий дивидендный доход, обязан платить 13% с суммы поступлений.
  • Резиденты стран, находящихся в составе ЕАЭС, и осуществляющие трудовую деятельность на территории РФ платят 13% с полученного заработка.
  • Беженцы и эмигранты так же отчитываются перед принявшей их страной и, в случае получения финансовой прибыли, платят подоходный налог 13%.
  • 15% платится с дивидендных доходов, полученных нерезидентами от вложения денежных средств в российские ценные бумаги.
  • 30% от любых финансовых поступлений обязаны платить иностранные граждане, осуществляющие свою деятельность на территории нашего государства.
  • Выигрыши и ценные призы свыше 4000 рублей облагаются по ставке 35%.

За что платить НДФЛ не нужно

Из списка налогооблагаемых доходов исключены некоторые финансовые поступления граждан. К ним относят:

  1. Алиментные выплаты;
  2. Материальную помощь в размере не более 4000;
  3. Различные компенсации;
  4. Пособие по безработице;
  5. Социальное субсидирование;
  6. Стипендии;
  7. Пенсии.

Что может измениться в 2019 году

Актуальность внесения поправок в систему налогообложения при фискальной реформе в 2018 – 2024 году лично замечена президентом РФ. Нововведения будут направлены на повышение экономического роста страны.

Важный вопрос, который интересует каждого добропорядочного налогоплательщика – какие изменения претерпит ставка НДФЛ в 2019 году. Относительно этого различными госструктурами было выдвинуто несколько предложений.

На последнем заседании Госдумы комитетом по бюджету и налогам было согласовано введение прогрессивной шкалы при начислении НДФЛ. Это значит, что обязательные взносы будут зависеть от суммы дохода гражданина.

Если его общий объем за годовой период превысит 100 000, то ставка составит 13%, если нет – с зарплаты работника будет удержан сбор в размере 5%. Возможно увеличение налогового обременения с разделением дохода на облагаемую и необлагаемую части.

То, насколько повысят налоговые ставки по НДФЛ в 2019 году, будет решаться на федеральном уровне.

В Министерстве финансов считают, что необходимо повышение ставки по НДФЛ до 15%. Предполагается распределение суммы налога между федеральным и региональным бюджетом. В первый – 6-8% от общего объема платежей, остатки – во второй. Затраты налоговых агентов будут компенсированы за счет снижения страховых социальных взносов до 21%.

Сотрудниками Минэкономразвития России было предложено произвести увеличение подоходного взноса с зарплаты физических лиц до 15 процентов и, одновременно, предоставить населению вычет в размере прожиточного минимума. Эта сумма должна стать необлагаемой.

Проект Центра стратегических разработок направлен на повышение уровня жизни граждан. Он планирует предоставить возможность снизить налоговую базу для НДФЛ за счет предоставления вычета, равного по размеру прожиточному минимуму, но повышать ставку до 17%.

Членами парламентской фракции ЛДПР было предложено освободить от уплаты подоходного взноса всех сограждан, ежемесячный доход которых не превышает 15.000 руб. Для остальных НДФЛ будет удерживаться в размере 13%. На доходы свыше 2,4 млн. – 30%.

Грядущее повышение МРОТ

С 01.01.2019 правительством РФ будет повышен размер МРОТ. Он достигнет суммы прожиточного минимума за 2 квартал 2018 года и составит 11.280 руб.

На основании этого подрастет окладная часть заработка многих граждан. Возрастет и налоговое обременение работодателя.

Ведь чем выше зарплата сотрудников, тем выше обязательные налоговые и социальные платежи фирмы, уплачиваемые в бюджет государства.

Какие прогнозы дают политические эксперты

Вопрос о проекте закона, отражающего изменения по ставке НДФЛ, поднимут на заседании правительства в конце 2018 или в начале 2019 года. По мнению многих экономических экспертов, изменения в системе начисления подоходного налога в 2019 году, которые нас ждут, ничего хорошего не принесут.

От уплаты обязательных взносов никого не освободят. Прогнозируется применение повышенной ставки в размере 15%. Такое положение дел является законным способом забрать у населения деньги, считает Павел Абрамович Сигал, первый вице-президент организации «Опора России». Впоследствии чего может увеличиться доля граждан, живущих за чертой бедности.

Правительство же считает,  что повышение налоговых ставок не повлечет за собой глобальных изменений. Дополнительные 2% взысканий с граждан существенно поправят бюджет государства, а для населения это будет не накладно. Но точку в вопросе, повысят ли НДФЛ в 2019 году, может поставить только президент.

Предлагаемые условия удержания налога

Правительством РФ предложено внесение следующих изменений в НДФЛ с 2019 года, они отражены в таблице:

Объем дохода ФЛФиксированная суммаНалоговое обременение
Не более 100.000нет5%
100.001 до 3.000.0005000 рублей13% от суммы выше 100.000 рублей
3 – 10 млн.382.000 рублей18% с суммы выше 3 млн. рублей
Свыше 10 млн.

Источник: https://evle.ru/nalogi/ndfl/skolko-protsentov-sostavlyaet-ndfl-podohodnyj-nalog-ot-zarplaty-v-2019-godu

Округ закона
Добавить комментарий