Умышленное банкротство с помощью поддельных договоров займа

Вс рф рассмотрел возможность включения заемных обязательств должника перед его участником в реестр кредиторов

Умышленное банкротство с помощью поддельных договоров займа

Вопрос о включении или невключении заемных обязательств должника перед собственным участником в реестр кредиторов до сих пор представляет собой определенную сложность.

В соответствии с законодательством о банкротстве участники должника, предъявляющие должнику требования, вытекающие из участия в его уставном капитале, не могут быть отнесены к числу конкурсных кредиторов должника (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 4 февраля 2019 г. № 304-ЭС18-14031).

На практике при необходимости финансирования компании ее собственники не всегда используют механизм увеличения уставного капитала, а вместо этого предоставляют займ, либо используют займ как механизм вывода компании из кризисной финансовой ситуации, не раскрывая этот факт. В случае же банкротства компании требования участников из договоров займа, являющиеся в такой ситуации формально гражданско-правовыми, оказываются конкурирующими с требованиями остальных кредиторов компании-должника.

ВС РФ в последние пару лет была сформирована судебная практика, согласно которой участнику либо иному аффилированному по отношению к должнику лицу при определенных обстоятельствах может быть отказано во включении его требования по договору займа в реестр, в частности, когда заем прикрывал (п. 2 ст. 170 Гражданского кодекса) корпоративные отношения по увеличению уставного капитала либо когда финансирование предоставлялось в рамках реализации публично нераскрытого плана выхода фактически несостоятельного должника из кризиса при условии, что такой план не удалось реализовать.

Недавно ВС РФ было рассмотрено дело, которое продемонстрировало необходимость учета обстоятельств возникновения заемных отношений между должником и его участником (аффилированным лицом) для целей учета таких требований в реестре кредиторов.

В рамках дела о банкротстве организации физическое лицо обратилось в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника требований, представляющих собой задолженность должника перед физическим лицом по договорам займа. Должник входил в группу компаний, мажоритарным участником которой являлся указанное физическое лицо.

Суд первой инстанции во включении требований в реестр отказал, признав эти требования корпоративными. Суд апелляционной инстанции определение суда первой инстанции отменил и включил требования в реестр, но кассация согласилась с судом первой инстанции, что и стало причиной обращения физического лица в ВС РФ.

ВС РФ указал, что при рассмотрении подобной категории дел в каждом конкретном случае надлежит исследовать правовую природу отношений между участником (аффилированным лицом) и должником, цели и источники предоставления денежных средств, экономическую целесообразность и необходимость их привлечения путем выдачи займа, дальнейшее движение полученных заемщиком средств и т. п.

В данном случае должник был создан для реализации проекта по строительству и дальнейшей эксплуатации торгового центра. Для привлечения денежных средств на строительство были заключены кредитные договоры с банком, по условиям которых должник должен был согласовывать с банком любое заимствование денежных средств.

Также по условиям кредитных договоров банк обладал всей полнотой информации о финансовом состоянии и корпоративной структуре должника, привлеченных инвестициях, имел право прекратить финансирование либо потребовать досрочного возврата кредита в случае ухудшения экономических показателей.

Таким образом, механизм привлечения средств для строительства торгового центра (получение их от участника должника) не скрывался от независимых кредиторов должника.

Докапитализация должника путем увеличения уставного капитала была невозможна из-за корпоративного конфликта между физическим лицом и вторым участником.

Доказательств выдачи физическим лицом займов с целью компенсации негативных результатов его воздействия на хозяйственную деятельность должника либо сокрытия кризисной ситуации от кредиторов, транзитного характера перечислений с целью создания искусственной задолженности, представлено не было.

Также ВС РФ отметил, что из установленных по делу обстоятельств следует, что банк изначально имел намерение финансировать строительство объекта совместно с должником, являясь по сути соинвестором.

Более того, в дальнейшем между банком и участниками должника велись переговоры о приобретении банком долей в уставном капитале должника в счет задолженности по кредитным договорам.

Таким образом, фактически банк рассматривал участников должника как своих партнеров по строительству.

Кроме того, в кредитных договорах с банком содержалось условие о том, что требования участников должника перед банком не субординируются, то есть требования участников должника не понижаются в очередности перед требованиями банка.

С учетом указанных обстоятельств ВС РФ признал, что заявленные требования физического лица не могут быть признаны корпоративными и подлежат включению в реестр требований кредиторов.

Источник: https://www.garant.ru/news/1263460/

Преднамеренное банкротство – БФ

Умышленное банкротство с помощью поддельных договоров займа

Довести себя до банкротства — несложно. Гораздо сложнее доказать суду, что ваша неплатежеспособность не была вызвана искусственно, а стала следствием неудачного стечения обстоятельств, от вас не зависящих.

Ведь на практике, именно фиктивное или преднамеренное банкротство гражданина становится причиной отказа в признании его некредитоспособным.

Рассмотрим, как избежать подозрений в предумышленном банкротстве, а также какие меры могут применяться к должнику, ставшему банкротом искусственно.

Что входит в понятие ложного банкротства

Умышленное банкротство физического лица — это признание должником собственной некредитоспособности с введением участников судебного процесса в заблуждение относительно своего действительного материального положения. В это понятие включено как фиктивное, так и преднамеренное банкротство гражданина.

Несмотря на то, что при попытках объявить себя банкротом любым из этих способов преследуется одна цель — избавление от долгов, сам механизм несколько различается.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — это действия гражданина, призванные сокрыть его действительное материальное положение для дальнейшего объявления его банкротом.

Другими словами, при фиктивном банкротстве должник реально имеет возможность выполнять свои кредитные обязательства, но «на бумагах» является неплатежеспособным, что и позволяет ему воспользоваться законным правом на признание своей некредитоспособности.

Преднамеренное банкротство гражданина (ст.

196 УК РФ) — это предумышленные действия гражданина, приводящие к невозможности удовлетворять требования кредиторов.

То есть должник реально не имеет возможности погашать образовавшиеся долги, но подобное финансовое положение вызывается им искусственно.

Вне зависимости от выбранного способа, умышленное банкротство физ. лица преследует лишь одну цель — избавление от кредитов с максимально возможным сохранением активов гражданина: как имущественных ценностей, так и денег.

Неплательщиком используются различные способы введения участников делопроизводства по банкротству физлица в заблуждение: начиная от представления поддельных документов и заканчивая сокрытием имущества.
К общим признакам ложного банкротства физ. лица можно отнести следующие:

  1. Резкое увеличение кредитной нагрузки на должника в период до признания им финансовой несостоятельности. Это может быть массовое оформление кредитов и займов для физлиц, приобретение товаров или услуг с отсрочкой платежа для индивидуальных предпринимателей.
  2. Выведение активов до начала банкротства: снятие средств с банковских счетов, отчуждение имущества.
  3. Проведение действий по сокрытию доходов: переход на «серую» заработную плату или на неофициальные расчеты с контрагентами.
  4. Ведение деятельности, приводящей к преобладанию расходов над доходами.

Но обо всех неправомерных действиях при банкротстве прекрасно осведомлены арбитражные управляющие, поэтому выявить признаки ложного банкротства для них не составит труда. И при их выявлении гражданин рискует не только получить отказ в признании неплатежеспособности, но и получить реальный тюремный срок.

Характерные признаки фиктивного банкротства

Отличительными чертами фиктивного банкротства являются следующие:

  1. Перед подачей иска в суд должник отчуждает свое имущество. Однако сохраняет полный контроль над ним и может давать распоряжения текущему собственнику относительно дальнейшей судьбы активов.
  2. Должник скрывает свои реальные доходы. Делается это обычно путем подделки справок и отчетности, перевода на неофициальную работу. Индивидуальные предпринимателей переходят на систему расчетов «мимо кассы».
  3. Вывод денежных средств со счетов. Широко распространено как снятие наличных в кассах банков, так и покупка несуществующих товаров и услуг или перевод денег в оффшорные зоны.

Кроме того, еще одним характерным признаком является наличие дружественной кредиторской задолженности. Создается она с целью минимизации расходов банкрота, возникающих при процедуре признания его некредитоспособным. Схема ее создания довольно проста:

  1. Незадолго до подачи иска в суд потенциальный банкрот договаривается с юридическим или физическим лицом и берет на себя фиктивные долговые обязательства. При этом величина обязательств рассчитывается исходя из размеров реальных задолженностей — чтобы кредитор получил безусловное преимущество перед другими участниками дела о банкротстве, предъявившими должнику свои требования.
  2. При введении процедуры реструктуризации долгов приоритетными будут требованиями именно мнимого кредитора. При выполнении плана реструктуризации банкрот основную часть средств направляет на погашение мнимой задолженности, реальным же кредиторам достаются чисто символические суммы. В итоге банкрот списывает все долги, сохраняет свое имущество и денежные средства — ведь по предварительной договоренности с ложным кредитором часть денег ему будет возвращена после успешного признания банкротства.
  3. При введении процедуры реализации имущества подавляющая часть средств также будет направлена на погашение долга перед конкурсным кредитором. Для минимизации затрат стороны нередко заключают фиктивные договоры займов под залог имущества: как недвижимости, так и автомобилей. Ведь по закону, залогодержатель при реализации имущества получает 80% от его стоимости: остальные средства идут на удовлетворение требований прочих кредиторов и текущие расходы.

Схема с созданием дружественной кредиторской задолженности применяется как физическими лицами, так и ИП.

Но при всей кажущейся эффективности и прозрачности, подобная махинация без труда выявляется финансовым управляющим.

Ведь в ее основе лежит мнимая передача средств должнику — а выявить факт их действительного получения легко можно, проанализировав все приходно-расходные операции банкрота и кредитора.

Характерные признаки преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство подразумевает ситуацию, когда гражданин действительно не может исполнять возложенные на него обязательства по погашению задолженностей — и в этом его коренное отличие от фиктивного.

Но вызывается такая ситуация искусственно и включает в себя невозможность оплаты долга как денежными средствами, так и его погашения за счет реализации имущества.

Преднамеренное банкротство гражданина базируется на предумышленном ведении им финансово-хозяйственной деятельности, приводящей к снижению уровня доходов и потере активов. Выявить это можно по следующим признакам:

  • незадолго до банкротства должник проводит операции по отчуждению своего имущества путем продажи или передачи в дар;
  • было проведено расторжение брака с последующим разделом имущества или заключение брачного договора, наделяющее всеми имущественными правами супруга должника;
  • гражданин продал все орудия своей трудовой деятельности, что стало причиной значительного снижения дохода;
  • полученные от кредиторов средства были использованы заемщиком-потенциальным банкротом нерационально.

Стоит учесть, что Закон о банкротстве № 127-ФЗ предусматривает комплексную проверку должника с целью выявления признаков умышленного банкротства.

Обязанности по проверке возлагаются на назначенного судом финансового управляющего. По роду своей деятельности он прекрасно знает, где найти эти признаки и как доказать, что ставшее причиной вашей неплатежеспособности финансовое положение было вызвано искусственно.

Получить консультацию

Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ. Это бесплатно.

Как выявляется ложное банкротство ИП

Закон о банкротстве граждан объединил две процедуры в одной: признавая свою некредитоспособность как физическое лицо, гражданин также банкротится как ИП.

Поэтому даже если к физическому лицу у арбитражного управляющего не возникнет никаких вопросов, финансово-хозяйственная деятельность его в качестве частного предпринимателя может вызвать подозрения в искусственно возникшем банкротстве.

На фиктивное или преднамеренное банкротство ИП обычно указывают следующие признаки:

  1. Резкое увеличение дебиторской задолженности.
  2. Вывод оборотных средств.
  3. Продажа предпринимателем имущества, машин и оборудования, находящегося на балансе предприятия и необходимого для профессиональной деятельности.

Поскольку в отношении физ. лица и ИП дело о банкротстве рассматривается судом одновременно, выявление финуправляющим признаков искусственного банкротства в любом из видов деятельности должника приводит к автоматическому отказу в признании его неплатежеспособным. Поэтому при подаче заявления проверьте всю свою деятельность на наличие состава преступления по ст. 196 и 197 УК РФ.

Как выявляются факты предумышленного банкротства

Чтобы доказать неправомерные действия при банкротстве, финуправляющий прибегает к комплексной проверке деятельности должника, включающей в себя:

  1. Анализ его благосостояния за последние 3 года до подачи заявления на признание должника банкротом.
  2. Проверку кредитной нагрузки на момент оформления обязательств и общей кредитной истории заемщика.
  3. Проверку полученных кредитов на правомерность их получения: выявляются признаки «дружественных кредитных задолженностей» и мошенничества при оформлении кредитов.
  4. Анализ приходно-расходных операций и затрат.
  5. Выявление случаев уклонения от уплаты налогов и/или сборов с физического лица и ИП, задержек в выплате зарплат и пособий.
  6. Розыск имущества должника, выявление подозрительных сделок и их аннулирование.

В качестве доказательства неправомерности действий должника при банкротстве финуправляющий использует:

  • несоответствие поданных в заявление данных с реальной информацией, полученной в результате проверок;
  • выявление поддельных документов;
  • наличие операций с имуществом, относящихся к разряду подозрительных: отчуждение имущества по заниженной стоимости и/или передача его в дар перед инициацией банкротства;
  • существенное увеличение кредитной нагрузки перед оформлением банкротства;
  • оформление займов на невыгодных для заемщика условиях.
  • Чтобы выявить в действиях потенциального банкрота состав преступления, финуправляющий проводит проверку по официальным каналам:

  • базам ГИБДД и Росреестра;
  • ФССП и налоговой службы;
  • ПФР;
  • БКИ.

Параллельно анализируются банковские выписки: движение по счетам, взносы и снятия наличных средств.

Ответственность за предумышленное банкротство

Подавая заявление о фиктивном банкротстве, неплательщик рискует навлечь на себя следующие правовые последствия:

  1. При ущербе до 1,5 млн. рублей применяются меры административной ответственности, предусматривающей штраф величиной от 1 до 3 тысяч рублей.
  2. При ущербе больше 1,5 млн. рублей накладывается штраф 100–300 тысяч рублей, либо равный доходу виновного за период 12–24 месяцев. Или лицо привлекается к общественным работам сроком до 5 лет. Максимальное наказание, предусмотренное ст. 197 УК РФ — тюремное заключение сроком до 6 лет с наложением штрафных санкций величиной 80 тысяч рублей или дохода виновного лица за последние полгода.

Если должник инициировал банкротство преднамеренно, то к нему применяется:

  1. При ущербе кредиторам до 1,5 млн. рублей он привлекается к административной ответственности, предусматривающей штрафные санкции величиной 1–3 тыс. рублей.
  2. При сумме ущерба более 1,5 млн. рублей накладывается штраф величиной 200–500 тыс. рублей или полученного за период от 1 до 3 лет дохода. Либо лицо привлекается к общественным работам сроком до 5 лет. Максимальное наказание за преступление по ст. 196 УК РФ предусматривает тюремное заключение сроком до 6 лет со штрафными санкциями в размере до 200 тыс. рублей или дохода, полученного за последние 18 месяцев.

Кроме того, признание гражданина виновным за предумышленное банкротство делает невозможным признание его банкротом в соответствии с положениями Закона № 127-ФЗ. Таким образом, его долги не будут списаны, а лишь увеличатся за счет накладываемых банком штрафных санкций.

Нюансы ложного банкротства граждан

Несмотря на распространенность таких явлений, как попытки проведения ложного или фиктивного банкротства, в судебной практике не так много случаев признания должников виновными по ст. 196 и 197 УК РФ.

К примеру, относительно ИП больше применяются ст. 159 («Мошенничество») и ст. 160 («Присвоение или растрата») — связано это с тем, что по данным преступлениям правоприменительная практика более богата.

Для примера: по статьям о предумышленном банкротстве за последние 2 года было возбуждено всего 250 дел, а привлечено лиц к уголовной ответственности — всего по 80 делам. С учетом общего числа заявлений на банкротство, доля таких дел составляет менее 1%.

Именно по этой причине в апреле 2019 года на заседании Президиума Общественного совета МВД РФ представители министерства призвали (причем это далеко не первый призыв) исключить из УК РФ статьи о преднамеренном и фиктивном банкротстве граждан.

Но даже если они будут упразднены, ответственности за ложное банкротство избежать не получится: просто квалифицироваться эти действия будет как «мошенничество» или «присвоение и растрата». А наказание по этим статьям суровее.

Узнать больше, что такое ложное банкротство физлица, а также как правильно подготовиться к банкротству и избежать подобных обвинений можно, проконсультировавшись с нашими кредитными юристами. Просто позвоните нам по телефону или задайте интересующий вас вопрос через форму обратной связи.

Получить консультацию

Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ. Это бесплатно.

по теме. Соловьев: закон о банкротстве физических лиц

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Темы:

Источник: https://xn----7sbcfqlgbbng2aob1arhjb7b2a3b.xn--p1ai/prednamerennoe-bankrotstvo-fizicheskih-lic/

Криминальное банкротство: цели и особенности совершения – Методический журнал «Юридическая работа в кредитной организации»

Умышленное банкротство с помощью поддельных договоров займа

Размещено на сайте 07.06.2010

В ходе признания лица банкротом и осуществления конкурсного производства довольно часто кредиторы остаются «ни с чем», поскольку имущества банкрота явно недостаточно для удовлетворения законных требований всех кредиторов. Но всегда ли банкротство — следствие непродуманной политики должника? Зачастую банкротство — это цель, достижение которой позволяет должнику избежать возврата «неподъемных» для него долгов.

Сфера кредитования затрагивает отношения, которые складываются между участниками кредитных соглашений и связаны с предоставлением и получением денежных средств, предназначенных для удовлетворения потребностей заемщиков.

Преступления, совершаемые в данной сфере, являются составной частью экономических преступлений и выделяются среди них вследствие повышенной опасности, так как сфера кредитования является ключевым звеном российской экономики и обеспечивает эффективное функционирование экономической деятельности в целом.

Основной проблемой кредитования на сегодняшний день является непогашение или неполное погашение кредиторской задолженности юридическими лицами.

Данные явления зачастую возникают в результате криминализации складывающихся в указанной сфере отношений, в частности, в результате действий или бездействия, заведомо для виновного влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, то есть преднамеренного банкротства.

Несмотря на распространенность данного деяния, оно не находит должной квалификации у правоохранительных органов. Кроме того, учитывая, что полномочиями (обязанностью) по выявлению признаков (фактов) преднамеренного банкротства обладают арбитражные управляющие, следует отметить, что во многих случаях они не справляются со своими обязанностями по тем или иным причинам1.

В связи с этим основная обязанность по предупреждению преднамеренного банкротства должна лежать на самих кредиторах. Однако для этого им необходимо иметь представление об основных целях и особенностях совершения данного деяния.

Несостоятельность (банкротство) в соответствии со ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей2.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица представляет собой полную (абсолютную) неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены юридическим лицом в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а также при условии, что требования к должнику (юридическому лицу) в совокупности составляют не менее 100 тыс. рублей (для рассмотрения дела о банкротстве в арбитражном суде).

Понятие и признаки преднамеренного банкротства

Уголовное законодательство РФ определяет преднамеренное банкротство как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст. 196 УК РФ). В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ (в ред. от 07.04.2010) под крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. рублей.

При отсутствии такого признака, как крупный ущерб, преднамеренное банкротство выступает в качестве административного правонарушения (п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Зачастую преднамеренное банкротство совершается с целью ухода от уплаты кредиторской задолженности путем хищения имущества предприятия, сопряженного с передачей средств «несостоятельного» предприятия подконтрольным виновному структурам.

Смысл данной преступной конструкции заключается в том, что в соответствии с гражданским законодательством РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (п. 6 ст.

64 ГК РФ).

Объективные признаки преднамеренного банкротства юридического лица заключаются в действиях, заведомо для виновного приводящих к необоснованному уменьшению имущества юридического лица и появлению кредиторской задолженности, то есть в умышленном создании руководителем или учредителем (участником) хозяйствующего субъекта, действующим в личных интересах либо в интересах других лиц, искусственной ситуации полной неспособности хозяйствующего субъекта погашать кредиторскую и иную задолженность. Таким образом, виновное лицо пытается освободить себя от выплат платежей кредиторам или обязательных платежей в бюджет, ссылаясь на недостаточность средств предприятия.

Взаимосвязь преднамеренного банкротства и мошенничества

Особенность преднамеренного банкротства заключается в его совершении при помощи таких форм хищения, как мошенничество, присвоение или растрата.

Умышленное создание ситуации неспособности организации отвечать по своим финансовым обязательствам по своей сути совершается путем хищения виновным имущества (активов) организации. Данное имущество безвозмездно выбывает из владения юридического лица из-за заведомо ненадлежащего ведения дел в организации ее руководителем или учредителем (участником).

К примеру, в результате действий виновного лица, выражающихся в изъятии, обособлении и обращении имущества предприятия в пользу винов­ного либо в пользу других лиц, часть имущества предприятия предварительно обособляется от остального имущества и приобщается к имуществу виновного лица (к примеру, передача активов предприятия подконтрольным структурам).

Пример 1

ОАО осуществляло работы по благоустройству территорий, ремонту асфальтобетонного покрытия, вывозу твердых бытовых отходов.

Гендиректор ОАО, имея цель совершить преднамеренное банкротство, неоднократно уклонялся от уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в особо крупном размере, тем самым умышленно создав и увеличив неплатежеспособность предприятия в личных целях и в интересах иных лиц.

Также с целью создания и увеличения неплатежеспособности возглавляемого предприятия гендиректор ОАО в личных корыстных интересах зарегистрировал ООО, которому перевел по договору купли-продажи основные средства ОАО, а в качестве оплаты им были получены банковские векселя по их номинальной стоимости.

При этом рыночная стоимость данных векселей составляла меньшую стоимость по отношению к номинальной. Таким образом, продажа вышеуказанных объектов недвижимости привела к выбытию основных средств ОАО. Кроме того, между ОАО и ООО были заключены мнимые договоры аренды нежилых помещений и оборудования3.

Таким образом, в результате преступного перевода со счетов предприятия имущества в фактическое обладание виновного предприятие теряет возможность пользоваться и распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению, а виновный получает возможность пользоваться этим имуществом в целях личной наживы либо использовать его в интересах иных лиц. При этом перевод данного имущества в фактическое обладание виновного осуществляется без каких-либо оснований для этого.

Одним из основных признаков хищения при преднамеренном банкротстве является безвозмездность, которая выражается в изъятии имущества предприятия виновным без соответствующего возмещения, что является причиной наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба предприятию и тем самым причинения ущерба кредиторам.

Пример 2

Руководитель ЗАО передал все имущество ЗАО путем заключения договоров благотворительного пожертвования в благотворительный фонд, единственным учредителем которого являлся. В результате исполнения указанных сделок у ЗАО появились признаки несостоятельности4.

Умышленное создание ситуации неспособности предприятия отвечать по своим обязательствам в виде уменьшения бюджета предприятия, по своей сути, совершается путем растраты имущества предприятия и имущества, предоставленного другими лицами (кредиторами).

Примеры: направление и расходование средств предприятия на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью конкретного предприятия; предоставление коммерческих кредитов другим предприятиям (подконтрольным структурам) по ставке ниже, чем ставка, по которой был взят кредит; не­­оправданно высокие представительские расходы и расходы на приобретение имущества для предприятия (увеличение расходов, приводящих к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам, которые невозможно покрыть за счет имущества предприятия); заключение заведомо убыточных (невыгодных), разорительных для предприятия сделок на сумму, превышающую балансовую стоимость активов юридического лица или в меньших размерах, с последствиями в виде невозможности продолжения основной хозяйственной деятельности предприятия.

Пример 3

Гендиректор ОАО с целью создания ситуации неспособности ОАО отвечать по своим финансовым обязательствам, признания ОАО банкротом и его ликвидации как юридического лица заключил ряд сделок, осуществление которых повлекло указанные последствия.

Так, гендиректор ОАО заключил с ООО № 1 договор поставки, согласно которому ОАО должно было осуществить поставку ООО № 1 товара.

Получив в качестве предоплаты векселя банка и имея возможность использовать полученные средства на нужды ОАО, гендиректор ОАО заключил с ООО № 2 договор поставки, под предлогом выполнения условий которого передал в качестве предоплаты за поставку товара в полном объеме векселя банка, полученные от ООО № 1, в то время как ООО № 2 должно было поставить товар в адрес ОАО лишь на часть суммы. Кроме того, гендиректор ОАО умышленно нарушил график и объемы поставки товара в адрес ООО № 1, осуществив поставки только на часть суммы. Затем гендиректор ОАО заключил с ОАО «А» договор купли-продажи, на основании которого передал без определения рыночной стоимости в собственность ОАО «А» оборудование и иное имущество ОАО, оценив его в определенную сумму, в то время как рыночная стоимость данного имущества составляла гораздо большую сумму. Гендиректор ОАО заключил с ООО № 3 несколько договоров купли-продажи, на основании которых без определения рыночной стоимости передал в собственность ООО № 3 несколько зданий, оценив их в определенную сумму, в то время как их рыночная стоимость составляла большую сумму. Всего гендиректор ОАО произвел отчуждение оборудования и имущества предприятия на сумму многократно меньшую, чем их рыночная стоимость, что привело к полной экономической несостоятельности ОАО5.

Преднамеренное банкротство может также заключаться в скрытой форме хищения: досрочном погашении кредиторской задолженности перед конкретными кредиторами (зачастую данными кредиторами являются подконтрольные структуры); выступлении в качестве поручителя (гаранта) в сомнительных сделках под гарантию имущества вверенного предприятия; умышленном получении займов и кредитов заведомо для виновного под высокие процентные ставки (увеличение объемов обязательств предприятия перед кредиторами); передаче производственных заказов и оборудования предприятия для выполнения заказов другой, подконтрольной организации; реорганизации должника и др.

Пример 4

ОАО преобразует ряд организаций, входящих в его структуру, в самостоятельные юридические лица.

При этом имущество ОАО распределяется между образованными юридическими лицами, а долги ОАО продолжают числиться за ОАО в полном размере.

Таким образом, ОАО вследствие вышеуказанных обстоятельств терпит убытки, а виновное лицо своими действиями причиняет ущерб как интересам организации, так и интересам кредиторов.

Источник: http://www.reglament.net/bank/legal/2010_2_article_3.htm

Округ закона
Добавить комментарий